老师，公司应向客户收款15万，客户用承兑汇票多付了800元，然后公司把其中13万的承兑汇票拿去贴现，贴现利息3千元，这样要怎么做会计分录

我们公司承担

收款时我记的 借：应收票据 150800 贷：应收账款 150000 预付账款 800

借应收票据，贷应收账款158000 借银行存款财务费用贴现息3000， 贷应收票据13万。

同一个客户用一个往来科目就可以的。

800是客户付多了，可以用应收账款吗

跟发票对不上呀

可以 应收账款贷方余额 这就表示提前收了人家的钱

但是开发票确认收入时，借：应收账款15w 贷 主营业务收入 应交销项税

如果多收记 应收账款150800，应收账款变负数了

是的  之前有往来业务吗？没有的话，那你把它放到预收账款里面。

之前有的

之前挂了应收账款，那就挂着应收账款就是了。贷方余额表示你们提前收了人家的就是负数余额。

之前挂预收的

现在还是挂预收账款

好的 谢谢老师