您好,以下情况 1.货物或产品发生非正常损失:企业购进的货物(包括固定资产、在产品、产成品等)发生非正常损失时,其对应的进项税额需要转出。 2.货物或应税劳务改变用途:纳税人购进的货物或应税劳务如果改变了原定的用途,其已抵扣的进项税额需要转出。 3.商业企业收到供货企业的平销返利:商业企业收到的返利部分对应的进项税额需要转出。 4.出口企业特定计算办法:出口企业在享受出口退税政策时,如果按“免、抵、退”办法计算出的应计入主营业务成本的税额不能免征和抵扣,则这部分税额也需要进行转出处理。 5.虚开发票:若纳税人取得虚开的进项发票并抵扣了进项税额,经税务机关查实后,该部分已抵扣的进项税额需要转出。 6.不符合抵扣条件的进项税额:如纳税人取得的增值税专用发票等注明的增值税额,若不符合抵扣条件而错误抵扣的,也需进行进项税额转出处理。
什么情况做进项税额转出
什么情况下增值税报表上才会有进项税额转出
什么情况下要做进项税额转出,有被迫转出的情况吗
老师,什么情况才需要做进项转出
原材料盘亏,什么情况要做进项税转出,什么情况不用转出?
请专业老师解答,小规模纳税人,按季申报增值税,如果4.5月一个月开3万,6月这个月开12万,需要交增值税吗
老师,季度申报的时候,那个a表上的资产总额的季初跟季末是在哪里取数?
门窗销售公司,带安装,请问要按完工百分比法做吗?收到订单后,找品牌厂家生产,到货入库,再安排时间给客户送货安装。大部分的1个月能搞完,有的要2月。
老师,请问下,资产负债表上的年初余额,期末余额是什么时候的,还有利润表上的本年累计金额和本期金额?
生产性生物资产累计折旧是不是个备抵科目
老师,实收资本印花税的税种是营业账簿吗?多谢
老师,我现在七月份报税,是不是从账套里导出456月份的资产负债表和利润表和现金流量表?对吗?
核算分为,料工费的核算,但是具体按怎么核算不知道。比如咱们先拿料来举例子可以么?————第一张是我生产出来的成品,第二三张图片是购进来的材料。 我怎么核算具体?怎么下手?
你好中级会计可以补报名吗
老师,这个试用减免政策起止时间怎么都选不了啊
老师,我5月份有一张发票是普通发票。当时看错了,做了进项税额。记账凭证已经装订好了,那我现在是做红冲,不是转出吧?
您好,是的,只是红冲,因为我们增值税申报表里根本没有这个进项,不用转出的
是这样子吗?
您好,可以,这是红冲了5月分录,还要写一个借:管理费用 1389 贷:现金 1389 的分录,
为什么还要写后面那笔分录?
明白了,老师
哦哦,好的,那我也不多话了,有什么需要一起沟通的给我留言哈