您好,这个计入长期待摊费用里面
(1)4月10日,购进一台需安装的A设备,取得增值税专用发票上注明价款为580万元、税额75.4万元,另发生搬运费2万元、税额0.12万,款项以存款支付。(2)4月安装A设备时,领用原材料一批,价值为18万元,购进时已抵扣进项税2.34万元;计提安装工人的工资10万元。A设备达到预定使用状态。(3)2020年9月30日,公司因生产经营方向调整,决定采用出包方式对B设备进行改良,B设备原值600万,已提折旧450万。当日A设备停止使用,投入改良。(4)2020年12月10日,B设备改良工程完工并验收合格,公司以存款支付工程总价款62.5万元。当日,改良后的设备投入使用。(5)2020年12月16日将一台车床进行更新改造。该车床原值为120万,已提折旧60万。车床原值中包含电机原值为30万,电机已提折旧15万。改造过程中替换了一台旧电机.从仓库领用了一台账面价值为40万元的新电机,用存款支付安装费1万。改造后的车床投入使用。(6)12月30日,北方公司对C设备进行检查时发现其已发生减值,账面价值480万元,预计可收回金额460万元。(7)12月30日,以存款支付车间设备日常维修费6 000元、行政管理部门设备维修费2 000元。(8)12月30日,D设备(账面原值800万,已提折旧690万,已提减值准备5万)因遭受自然灾害发生严重毁损,公司决定进行处置,取得变价收入10万元存入银行,应交增值税1.3万元,保险公司应赔偿30万元,发生清理费用5万元。款项均以银行存款收付,不考虑其他税费。(9)2020年12月31日,盘盈一台小设备,重置价值2万元
老师:我公司是一个药品生产企业,厂房是租的工业园区的房子,里面的设备等都是以前企业已经建好的,现在因为要过证,所以要改造,但是改造期间也有少量生产,就像请问一下这个改造期间发生的车间改造费用入什么科目?发生的房租工资如何处理?
某市汽车制造业为增值税一般纳税人,2021年5月,有关生产经营业务如下: 1. 从其他汽车制造厂购买B型小汽车底盘用于改装生产B型小汽车,取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,该批底盘当月均生产领用。 2. 当月购进原材料取得增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元,支付购进原材料的运输费用和保险费用,取得运输企业和保险公司(均为一般纳税人)开具的增值税专用发票注明运费金额10万元、保险费用金额7.33万元。 3. 当月把上月从一般纳税人处购进的一批原计划用于生产汽车的皮质汽车座套改变用途,用作企业职工食堂贵宾厅的座椅套,该批外购座套账面金额25万元(其中含接受一般纳税人提供运输服务抵扣过进项税的运输费用3.72万元)。 (Note:Ignore小汽车消费税,小汽车成本利润率8%。) 计算该企业应交纳的增值税。
某市汽车制造业为增值税一般纳税人,2021年5月,有关生产经营业务如下:1.从其他汽车制造厂购买B型小汽车底盘用于改装生产B型小汽车,取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,该批底盘当月均生产领用。2.当月购进原材料取得增值税专用发票注明价款600万元、进项税额78万元,支付购进原材料的运输费用和保险费用,取得运输企业和保险公司(均为一般纳税人)开具的增值税专用发票注明运费金额10万元、保险费用金额7.33万元。3.当月把上月从一般纳税人处购进的一批原计划用于生产汽车的皮质汽车座套改变用途,用作企业职工食堂贵宾厅的座椅套,该批外购座套账面金额25万元(其中含接受一般纳税人提供运输服务抵扣过进项税的运输费用3.72万元)。(Note:Ignore小汽车消费税,小汽车成本利润率8%。)计算该企业应交纳的增值税。
老师,我们是生产制造销售企业,请问购买的用于生产车间的五金机电材料,入账该计入什么科目?还有最后一笔物流提模具清洗剂费用42元,后面附了两张这种小单子,我没看懂,这种提货费用,是物流产生的快递费吗?还是?
组成计税价格,一个商品100元,成本率10%,消费税15%,增值税13%,求增值税消费税
老师:请问,物业管理服务开票的税率一般纳税人和小规模纳税人分别是多少啊?
老师好,提发票额度已经审核通过了,为什么额度还是不变呢?
老师,给职工上的雇主险,然后这个职工不干了,雇主险的专票已经抵扣了,然后现在要退钱,我还要做进项税额转出,那这个红字发票我怎么获得?在税务系统,具体怎么操作?
出口合同,合同号一样可以吗
无论成本法和权益法下,被投资方宣告分派的股票股利,投资企业都不需要做账务处理,为什么是对的
老师,工商年报逾期在哪里申报,怎么补报?
老师,经济补偿金年限如何确定?工人22年6月1日签订合同,25年6月10日离职
小规模纳税人甲公司举办蓝球赛,收到乙公司赞助费20000元,做其他业务收入可以吗?借:预收账款,贷,其他业务收入,应交税费/增值税?甲公司给乙公司开普票现代服务赞助费!乙公司要求甲公司开票
老师,我们公司是电力工程公司,有承试三级资质,征对下表提供的服务,我们的开票税目是什么呢?
租赁合同签订的是五年,按照五年还是三年分摊?
这个按五年来分摊就可以
收到的是个人去税务局代开的零星工程的发票,但施工地点写的是公司名称,这样合适吗?收到个人代开的发票,需要代扣代缴个税吗?
要的,合适的,你申报个税就可以
按照劳务报酬申报个税吗?金额6万元
是的,这个按劳务费来申报