老师，我第二季度6月没有计提企业所得税，7月扣费的时候直接做借：应交税费-应交所得税贷：银行存款是不是做错了？

那是6月的所得税，我现在要怎么处理？

您好，这又没跨年，补在9月分录里也可以呀

就在9月凭证里补上这笔？摘要备注是补计6月所得税是吗？附件需要什么？然后这个费用会在9月的利润表里体现是不？

您好，摘要：补计提二季度 所得税费用，附件就是所得税申报表，会利润9月净利润

申报表就是电子税务局打印？之前用银行扣款单做附件

您好，申报表就可以了，不用扣款回单

好的，就是电子税务局的申报表喽

您好，是的哦，申报表就可以了

财务软件的科目是所得税-当期所得税税费，没有直接的所得税税费

您好，可以的，咱的科目 好细呀

非常感谢老师解答，那这个科目是当期所得税，我的是6月没有关系吧

您好，是的，没关系的哦，没跨年没事儿的

老师，觉得你很专业，还想问一个问题，我们公司6月份产生一笔50万的运费，但当时各种原因没有计提这次费用，现在8月我预提了这笔50万借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费，从9月是对方“个人”每月给我开9.9万发票，收到票时我应该怎么账务处理？可以借：其他应付款-预提运费9.9万贷：银行存款9.9万，这么操作对吗？

您好，权责发生制6月发生所费用就6月记损益科目 暂估计提 借：管理费用-运费贷：其他应付款-预提运费50 收到了票先冲再按发票做分录，这个分录，只为了把发票放凭证里 借：管理费用-运费-9.9贷：其他应付款-预提运费-9.9 借：管理费用-运费9.9   贷：其他应付款-预提运费9.9 借：其他应付款-预提运费9.9   贷：银行  9.9

六月各种原因没计提这笔费用，放在8月计提了有关系吗？

可以不冲，也不再计管理费用，直接借：其他应付款-预提运费贷：银行存款吗

您好，金额这么大，我们6月的利润表完全 是不对的哦，这跟上面的所得税费用不一样了，财务上有个重要性原则，不过税务风险是没有的，因为我们在8月确认了 2.那咱的发票怎么放凭证里呀，还有就是我们发票的计提金额有差异怎么办呀

利润表内账有体现，收到发票只做借：其他应付款-预提运费，贷：银行存款，附在这笔分录后面不可以吗？发票和计提金额有差异，因为对方是个体，所以发票要分5次开完50万给我们，每收到一次我做一次。