朴老师回答 老师 你看看这个案例 目标净利润和所得税 （这本书是美国人写的） 老师 这个案例 净利润营业利润 ➖所得税（我觉得和我们中国会计准则有不同老师给我找出不同吗？） 条件不变 在实际工作 条件不变 可以 按照这个例子 照抄吗？

老师你好，我想请教一下这道题目的第三问李某承包甲公司缴纳个人所得税。从答案上可以看出来那个经营所得啊，他是用667.5减去企业所得税减去分出去的400，我现在有一个疑问是，这个667.5这个会计利润，他当中有含10万块钱的这个国债利息收入和从居民企业分回来的这个投资的这个40万，为什么不减去这两个金额？

第六条 汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税，包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款，50%在各分支机构间分摊，各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库；50%由总机构分摊缴纳，其中25%就地办理缴库或退库，25%就地全额缴入中央国库或退库。具体的税款缴库或退库程序按照财预[2012]40号文件第五条等相关规定执行。 老师，这是什么意思？我有个分公司这季度净利润9万，不享受小微企业优惠，需要预缴2万多的企业所得税，按照这个文件，到时候合并总公司申报时是能退多少的税款？？总公司享受小微企业减按2.5%的优惠的。能用大白话讲出来吗？

老师你好，请问一下这个问题假设盛机械公司本年利润结转采用“账结法”，所以12月月初“本年利润”账户为贷方余额为236万元，其他条件不变。2．要求根据所给资料：(1）计算该公司11月份实现的利润总额（要求列出计算过程）;(2）反方向结转12月份费用类账户借方发生额至“本年利润”账户的借方；(3）反方向结转12月份收人类账户贷方发生额至“本年利润”账户的贷方；4）据实计算12月份预缴所得税税额（提示：参看附录项目实训10-3所填制的“企业所得税按月度预缴纳税申报表”中第15行“本期应补或退所得税额”的计算），并编制结转所得税费用的会计分录，同时编制结转“所得税费用”账户借方发生额至“本年利润”账户的借方的会计分录；(5）计算全年实现的净利润，并比较“表结法”与“账结法”的异同。

老师，有两个问题需要请教一下： 1、企业所得税汇算清缴应交税比预缴税大，这个时候账务处理，计提的时候：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税；缴纳企业所得税时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款。这样分录齐全吗，跟利润分配科目有关系吗？ 2、我注册公司的时候租赁合同是做着10平方每月300元的房租，但是从成立到现在没有做租金支出费用，今年开始想每月做个租金费用支出，因为300元不超过500元，附件用收据（写明收款人的身份证号码和手机号码、名字）这样来作为凭证附件，也没有去租赁备案中心备案和缴纳租赁税，这样合适吗？还是干脆不做租金费用支出会好些？

请问一下老师 企业通过公益性社会团体向某贫困地区捐款为什么不能全额扣除只能按照利润总额的12% 我看教材写着自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级 （含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。 这个公益性社会团体不是应该就是公益性社会组织这一类吗