演示账套

老师，公司按照小企业会计准则，调整去年汇算清缴报表，补税和补缴滞纳金的分录怎么写？

2024-10-12 11:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-12 11:45

你好，借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳，借应交税费-应交企业所得税营业外支出，贷银行存款

快账用户4112 追问 2024-10-12 11:46

老师这样会导致利润表和资产负债表勾稽有差额吧？

齐红老师解答 2024-10-12 11:47

你好，汇算清缴，都会有这个差异的

快账用户4112 追问 2024-10-12 11:48

好的谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-12 11:51

你好，不用客气的了

你好，借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税然后缴纳，借应交税费-应交企业所得税营业外支出，贷银行存款

2024-10-12

同学，你多计提的费用，调整的时候，你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话，就按你帐面上填写，然后税收金额的话，就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。

2022-04-23

您好，不用调整汇算清缴报表，不追溯的，借：所得税费用贷：应交税金-应交所得税

2024-03-28

你好！借利润分配-未分配利润贷应交税费，应交企业所得税。交了。

2024-05-23

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2025-03-05

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