演示账套

请问一下老师，我们收到汇算清缴的所得税退税款1350元，这个分录怎么做呢？

2024-10-12 11:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-12 11:49

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

快账用户5012 追问 2024-10-12 11:50

不能直接做借：银行存款，贷：利润分配-未分配利润。为啥一定要所得税这个科目呢

齐红老师解答 2024-10-12 11:52

因为去年多计提了应交税费-所得税

快账用户5012 追问 2024-10-12 11:54

但是有的人是说这么做对吗？？？分录一：借：银行存款；贷：应交税费—应交所得税；分录二：调整前期多交税款时，借：应交税费—应交所得税；贷：以前年度损益调整；分录三：结转以前年度损益调整，借：以前年度损益调整；贷：利润分配—未分配利润。遵循以上分录是对去年所得税进行汇算清缴退税处理。

齐红老师解答 2024-10-12 11:55

那个是会计准则的做法，小企会计准则就是我那样做

快账用户5012 追问 2024-10-12 11:55

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2024-10-12 11:55

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-10-12

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：利润分配—未分配利润

2025-05-05

你好，金额具体是多少？

2021-06-28

退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

2023-06-13

您好，今年退回时做如下分录：借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

2023-08-04

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