公司是幼儿园，食堂要专门算一个主体记账，其中给孩子买菜买面的是收孩子钱，老师是不收钱的 从食堂这个主体看，收到公司转来的钱，借行存款，老师部分记贷应付职工薪酬吗还是福利费？幼儿部分算主营业务收入吗
同学你好 对于幼儿园食堂这个专门主体记账，以下是分析及建议： 一、老师部分 老师在食堂就餐不收费，这种情况不应记为 “应付职工薪酬”，也不是福利费。因为福利费通常是用于职工的生活困难补助、丧葬补助费、抚恤费、职工异地安家费、防暑降温费等福利性质的支出。而老师的免费就餐属于幼儿园为员工提供的一项工作餐福利，应直接计入相关成本费用科目。 可以考虑记为费用类科目，比如管理费用等的明细科目，如 “管理费用 —— 员工餐费”。这样处理更加准确地反映了幼儿园为员工提供餐饮服务的成本支出，而不是将其视为薪酬或福利的一部分。 二、幼儿部分 收到公司转来的孩子买菜买面的钱，不应算主营业务收入。因为幼儿园的主营业务是提供幼儿教育服务，食堂为幼儿提供餐饮服务只是辅助业务。 可以将这部分收入记为代收代付性质的款项，比如设置 “其他应付款 —— 幼儿餐费” 科目进行核算。这样既明确了资金的来源和性质，也便于与主营业务收入区分开来，同时在财务报表中能够更清晰地反映幼儿园的经营活动和资金流向。 综上所述，从食堂主体看，收到公司转来的钱，老师部分不应记为 “应付职工薪酬” 或福利费，幼儿部分不算主营业务收入。这样的账务处理更加符合幼儿园食堂的业务实际和财务核算要求。
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老师，我司是一个小规模纳税人，有一个大食堂做食堂提供餐食（自己采购原料）、也有的专门提供餐食服务，食堂内面积有一部分拿来做档口承包给其他自然人老板，公司和这些档口老板签下合同（按营业额的点数扣下管理费（例如营业额不达10万的按10万核算管理费，疫情影响或者其他特殊情况除外）；这些档口的小吃水吧等收入是客户消费钱直接到我司账上，我按合同规定的扣点扣下管理费和他在我们仓库购买原材料水电费燃气费款将剩余的钱返还给自然人老板，帮忙分析一下：这样业务如何做会计分录，对于我司涉及什么税费？对于承办方自然人老板涉及什么税？
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分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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老师，我们公司这个业务比较绕 我先一点一点跟你说啊 1、我们是快递公司 大客户来寄件的时候我们一般会收取他们一部分购买面单的钱 也就是预收款，收到时 我借银行 贷预收 2、客户从我们这里寄件出去结算给我们运费时，可能我们会多扣客户的预付款，也就是说原本客户预付款是100，运费是90，但实际我们扣了客户预付款110,分录是 借应收账款-20 借预收110 贷主营收90。 3、现在因为客户寄件售后的一些问题，导致我们要退客户一部分售后款，比如要退客户10块（还是以上面例子），但客户要求把我们要补给客户的款项20和售后款10全部充成面单款（也就是客户预付款）。这个分录我就不会做了 ，麻烦老师帮我看看这剩下的分录要怎么做，另外我前面1和2的分录正确吗
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旅游公司内账。相当于是员工自己付钱买的，价格一样，只不过是公司这边帮忙采购，然后我们先收了员工的钱。我们已经收了员工购买棕子的钱30元/盒，做账是借银行存款15*30=450元，贷其他业务收入450，然后后面付了款开发票报销时，能不能直接冲账借其他业务收入，贷银行存款，就不用走应付账款这个科目了，还是说一定要走应付账款这个科目，，因为原本是想走费用去报销，然后收钱时就先计入了其他业务收入，但是好像计入费用报销也不知道行不行，如果可以计入费用报销的话也不知道用什么科目。老师，你们这个我追问不了只能一遍一遍的粘贴来问您老师的回答：您好，买的时候借:其他应收款贷:银行450员工给钱时借:银行450贷:其他应收款450收入什么都不用做的。我的追问：那我是上个月做的账，已经结账，报表已经发给领导了，不想返回去重新做账，而且当时是收了好几个员工的钱，都是不同时间收的，一定要在这个月红冲重新做吗？不可以一笔做相反的分录，借其他业务收入，贷银行存款这样做吗？
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我面试了一个军工财务，但是这家公司呢，他工资开的不错，但是我去了要理3年的账，也就是他们现在一个是要搞军工审价，还有一个就是要用成本加成法嘛。所以要把原来他们有些成本全都记研发费用，就是为了研发费用加计扣除，所以要把研发费用和生产成本给区分开。这是第一点。第二点，这个公司原来没有搞过即征即退，都是嵌入式软件。现在要让我把它手动分开，要把三年的账重新理了，因为他们算下来搞即征即退还能退个50万，嗯。第三个就是他们感到高企复审了，所以他们研发费用的占比也必须要达到高企的标准。所以就让我进去起到一个调账的作用。我就不知道我能不能调出来
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老师，收到孩子的餐费就是借银行存款贷其他应收款吗？
同学你好 是的，收到孩子的餐费可以将这部分收入记为代收代付性质的款项。
老师，我没有涉及到这个幼儿园的这一块，买进来的菜，收到的餐费，然后月底怎么结账？这一块有没有一个完整的这一块做账的分录
同学你好 需要完整的做账分录，可以把整体的流程细节说一下吗？
就是是一个私立学校，然后收到学生的餐费，老师是免费用餐，然后学校买的那些菜，支付租金，购买桌椅，月底怎么结账
买菜的分录要这么做，买的菜我做饭是给小孩和老师一起吃的，直接记费用行吗？借管理费用，贷银行存款
同学你好 对于私立学校的账务处理，以下是月底结账的方式： 一、收到学生餐费的账务处理 借：银行存款 / 现金等 贷：其他应付款 —— 学生餐费 解释：学生餐费属于代收代付性质，在未实际消费前，先确认为负债。 二、老师免费用餐的账务处理 1.计算老师免费餐的成本： 2.账务处理： 解释：老师免费餐作为学校为职工提供的福利，计入管理费用中的职工福利费科目。同时冲减学生餐费的负债，因为老师免费餐的成本实际上是由学生餐费承担的一部分隐性成本。 三、购买菜的账务处理 1.购买菜时： 2.月底根据实际消耗的食材成本结转： 解释：购买的菜在入库时作为原材料核算，月底根据实际消耗情况分别计入学生餐费成本和老师福利费用，冲减原材料库存。 四、支付租金的账务处理 借：管理费用 —— 租金 贷：银行存款 / 现金等 解释：学校支付的租金属于管理费用范畴，直接计入管理费用科目。 五、购买桌椅的账务处理 1.如果桌椅价值较低： 2.如果桌椅价值较高： 解释：根据桌椅的价值高低分别进行不同的账务处理。价值较低的作为低值易耗品核算，价值较高的作为固定资产核算并计提折旧，计入管理费用相应科目。
好的谢谢老师
同学你好 不客气的
同学你好 我刚才发现内容没保存全，你看看这版吧 对于私立学校的账务处理，以下是月底结账的方式： 一、收到学生餐费的账务处理 借：银行存款 / 现金等 贷：其他应付款 —— 学生餐费 解释：学生餐费属于代收代付性质，在未实际消费前，先确认为负债。 二、老师免费用餐的账务处理 1.计算老师免费餐的成本： 2.账务处理： 解释：老师免费餐作为学校为职工提供的福利，计入管理费用中的职工福利费科目。同时冲减学生餐费的负债，因为老师免费餐的成本实际上是由学生餐费承担的一部分隐性成本。 三、购买菜的账务处理 1.购买菜时： 2.月底根据实际消耗的食材成本结转： 解释：购买的菜在入库时作为原材料核算，月底根据实际消耗情况分别计入学生餐费成本和老师福利费用，冲减原材料库存。 四、支付租金的账务处理 借：管理费用 —— 租金 贷：银行存款 / 现金等 解释：学校支付的租金属于管理费用范畴，直接计入管理费用科目。 五、购买桌椅的账务处理 1.如果桌椅价值较低： 2.如果桌椅价值较高： 解释：根据桌椅的价值高低分别进行不同的账务处理。价值较低的作为低值易耗品核算，价值较高的作为固定资产核算并计提折旧，计入管理费用相应科目。
好的谢谢老师
同学你好 我刚才发现内容没保存全，你看看这版吧 对于私立学校的账务处理，以下是月底结账的方式： 一、收到学生餐费的账务处理 借：银行存款 / 现金等 贷：其他应付款 —— 学生餐费 解释：学生餐费属于代收代付性质，在未实际消费前，先确认为负债。 二、老师免费用餐的账务处理 1.计算老师免费餐的成本： 2.账务处理：借：管理费用 —— 职工福利费 X 元贷：其他应付款 —— 学生餐费 X 元 解释：老师免费餐作为学校为职工提供的福利，计入管理费用中的职工福利费科目。同时冲减学生餐费的负债，因为老师免费餐的成本实际上是由学生餐费承担的一部分隐性成本。 三、购买菜的账务处理 1.购买菜时：借：原材料 —— 食材贷：银行存款 / 现金等 2.月底根据实际消耗的食材成本结转：借：其他应付款 —— 学生餐费（学生消耗部分）借：管理费用 —— 职工福利费（老师消耗部分）贷：原材料 —— 食材 解释：购买的菜在入库时作为原材料核算，月底根据实际消耗情况分别计入学生餐费成本和老师福利费用，冲减原材料库存。 四、支付租金的账务处理 借：管理费用 —— 租金 贷：银行存款 / 现金等 解释：学校支付的租金属于管理费用范畴，直接计入管理费用科目。 五、购买桌椅的账务处理 1.如果桌椅价值较低：借：管理费用 —— 办公费等借：低值易耗品购买时：贷：银行存款 / 现金等领用时可采用一次摊销法或分次摊销法：贷：低值易耗品 2.如果桌椅价值较高：借：管理费用 —— 折旧费借：固定资产购买时：贷：银行存款 / 现金等每月计提折旧：贷：累计折旧 解释：根据桌椅的价值高低分别进行不同的账务处理。价值较低的作为低值易耗品核算，价值较高的作为固定资产核算并计提折旧，计入管理费用相应科目。