老师您好，现在是10月份，发现有一张5月份的采购发票忘记入账了，该怎么处理？

您好！发现漏账的发票，得赶紧补录。首先确认发票真实有效，然后按照会计准则，调整5月份的账目，计入相应的成本或费用。记得做好凭证记录，同时更新财务报表数据。如有疑问，建议详细查阅企业会计制度或咨询专业会计师。

执行企业会计准则 确定发票性质和涉及科目：先判断发票是成本费用类、收入类还是资产类等。例如，若是费用发票，正常记账时可能涉及 “管理费用”“销售费用” 等科目；若是收入发票，会涉及 “主营业务收入”“应收账款” 等科目 。 进行账务调整：使用 “以前年度损益调整” 科目进行处理。 若是费用发票： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 / 应付账款等（根据实际情况确定贷方科目 ，如已支付则是银行存款，未支付则是应付账款 ） 若是收入发票： 借：应收账款等（根据实际情况确定借方科目，如未收到款则是应收账款 ） 贷：以前年度损益调整 调整所得税费用（若有）：根据上述 “以前年度损益调整” 科目的借贷相抵余额，考虑是否需要调整所得税费用。例如，若为费用增加导致利润减少，且税法允许调整应交所得税： 借：应交税费 —— 应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转 “以前年度损益调整” 科目：将 “以前年度损益调整” 科目的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目。 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 （若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额则做相反分录 ） 调整财务报表：调整 2023 年度财务报表的相关项目的期末数或本年发生数，以及 2024 年度财务报表的期初数。 执行小企业会计准则 直接计入当期损益：由于小企业会计准则采用未来适用法，不进行追溯调整。所以，直接将漏记的发票业务记入 2024 年的账目中。 若是费用发票： 借：管理费用 / 销售费用等 贷：银行存款 / 应付账款等 若是收入发票： 借：应收账款等 贷：主营业务收入等 税务处理：如果该发票涉及的成本费用在企业所得税汇算清缴时未扣除，在 2024 年入账后，需在 2024 年度的企业所得税汇算清缴时进行相应的纳税调整。 其他注意事项 税务申报方面：如果该发票涉及的收入或成本费用在以前年度的税务申报中未体现，可能需要与税务机关沟通，看是否需要更正以前年度的税务申报。 资料留存方面：要将漏记账的发票及相关的账务调整记录等资料妥善保存，以备税务机关检查或审计。

现在补做账就可以

你好，属于二一年的，你用以前年度损益调整来做。

你好，发现了一张去年8月份的发票忘记报销，需要补做报销入账处理 借：以前年度损益调整，贷：库存现金等科目