你好老师，我们单位有个员工休产假了，产假期间工资是0元，但是社保一直没停，个人社保部分由公司代缴，然后再从个人要回来，这个我怎 么做账啊个人社保部分，然后申报个税如何申报

对对，公司的部分公司承担，个人部分个人承担

建议你给该员工工资按社保个人部分做，应发金额做成个人部分，报个税的时候工资为社保个人部分，然后扣除社保个人部分，实际金额等于0。

个人这部分社保分每月个人都会交回公司

这样分录怎么写啊

我做出来是这样，但是最后应收账款没数了

还有我申报个税的时候咋申报

社保的个人部分交回公司属于挂靠社保，挂靠社保是违法的。

还是我公司职工啊，只不过歇产假了

计提工资时 应发数。付工资时，付实发工资加其他应收款（代扣社保个人部分）。 个税申报时申报应发数，社保个人部分的信息填进表里。

我说的是分录的金额

我纠结的是，个人部分社保公司代缴，交完个人再将个人承担的部分交回公司，您说的做进工资表应付数，这个原因可以可以说下嘛

避免像挂靠社保。如果你不做进工资表应付数，你的个税报出来会是个负数。

就按做进去，这个计提，缴纳，发放，员工交回，这个分录您能写写吗？

您好，交回不入公账

入公账这个没法做吗？

没法做，而且入了公账就有挂靠社保的嫌疑。

我应付工资做成0行不行