老师，是这样的，我们是一家外地企业在上海的分公司，由于日常仅用于当地项目联系，所以不产生营业额，人员工资都列管理成本。今天报税跳出来说个人所得税有薪金支出，营业成本不可能为0，这种情况是要把工资列为营业成本，不能列管理费么？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2019年度利润总额250万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：(1）管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得稅3万元；(2）营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；(3）营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；(4）资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；(5）销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元要求：（1）分别计算丁公司在2019年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？2)结合丁公司的年应纳税所得额，判断其2019年度是否符合小型微利企业的条件？3)计算丁公司2019年度的应纳企业所得稅税额是多少？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人平均资产总额2800万元，2019年度利润总额250万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：(1）管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得稅3万元；(2）营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；(3）营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；(4）资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；(5）销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元要求：（1）分别计算丁公司在2019年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？2）结合丁公司的年应纳税所得额，判断其2019年度是否符合小型微利企业的条件？3）计算丁公司2019年度的应纳企业所得稅税额是多少？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？

丁公司为工业企业，从事的行业不属于国家限制或禁止的行业，平均从业人数85人，平均资产总额2800万元，2017年度利润总额30万元，年度企业所得税汇算清缴时发现丁公司仅存在以下纳税调整事项：①管理费用账户中列支应由个人承担的个人所得税3万元；②营业外支出账户中列支工商管理部门行政罚款支出2万元；③营业外支出账户中列支违反购销合同的违约金支出8万元；④资产减值损失中列支当期计提的坏账准备5万元；⑤销售费用账户中列支非广告性的赞助支出5万元。本题干有3小问，问题如下：（1）分别计算丁公司在2017年度企业所得税纳税申报时，上述事项的纳税调整额是多少？（2）结合丁公司的年应纳税所得额，判断其2017年度是否符合小型微利企业的条件？（3）计算丁公司2017年度的应纳企业所得税税额是多少？

摄影公司购买的基地场景家具不能直接计入主营业务成本，计入哪个会计科目比较合适？我们盈利产生企业所得税，计入固定资产需要每月折旧，根本不够抵消所得税，这种情况下计入哪个会计科目比较合适？？目前就盈利已缴纳企业所得税，老师，你不是说可以计入管理费用吗？现在你又说计入主营业务成本，金额五万出头，哪到底计入主营业务成本还是管理费用??