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Q

我公司是花卉种植企业，兄弟公司种植的一些花（免费）拿给我们买，然后入了我们的收入，这个要怎么做账才能合理？

2024-10-23 15:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-23 15:01

这种情况可以按照以下方式进行账务处理： 一、收到兄弟公司免费提供的花卉时 如果花卉有明确的成本价值： 借：库存商品（按花卉的市场价值或成本价入账） 贷：营业外收入（兄弟公司免费提供可视为一种捐赠性质的收入） 如果无法确定花卉的具体成本价值： 借：库存商品（可暂估一个价值入账） 贷：营业外收入 二、销售花卉时 确认收入： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（如果是一般纳税人，按适用税率计算销项税额；如果是小规模纳税人，按征收率计算） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 为了使账务处理更加合理，同时规避税务风险： 对于收到的花卉，尽量确定一个合理的价值入账。可以参考市场上同类花卉的价格、兄弟公司的采购成本等因素来确定暂估价值。 在税务申报时，如实申报营业外收入和销售收入，确保税务处理的合规性。 保留好与兄弟公司之间关于花卉交接的相关凭证，如交接单、说明文件等，以备税务机关检查

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快账用户7901 追问 2024-10-23 15:04

如果让兄弟公司开一个销货单，我们这边付款会不会更合理一些？需不需要交增值税呢？因为自产自销的是免增值税的

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齐红老师 解答 2024-10-23 15:06

同学你好 是的哦 是这样

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快账用户7901 追问 2024-10-23 15:07

我们需要交增值税吗？

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齐红老师 解答 2024-10-23 15:08

同学你好 对的 是这样的

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这种情况可以按照以下方式进行账务处理： 一、收到兄弟公司免费提供的花卉时 如果花卉有明确的成本价值： 借：库存商品（按花卉的市场价值或成本价入账） 贷：营业外收入（兄弟公司免费提供可视为一种捐赠性质的收入） 如果无法确定花卉的具体成本价值： 借：库存商品（可暂估一个价值入账） 贷：营业外收入 二、销售花卉时 确认收入： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（如果是一般纳税人，按适用税率计算销项税额；如果是小规模纳税人，按征收率计算） 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 为了使账务处理更加合理，同时规避税务风险： 对于收到的花卉，尽量确定一个合理的价值入账。可以参考市场上同类花卉的价格、兄弟公司的采购成本等因素来确定暂估价值。 在税务申报时，如实申报营业外收入和销售收入，确保税务处理的合规性。 保留好与兄弟公司之间关于花卉交接的相关凭证，如交接单、说明文件等，以备税务机关检查
2024-10-23
你好不需要。直接价税，合计做成本， 需要交个税。
2020-11-09
签订的是劳务合同，没有交社保，是这个意思吗？
2024-03-19
你好；    借主营业务成本 - 服务费 贷银行存款   
2023-03-02
你好  1.      一般纳税人可以  收到免税的苗木发票 是可以按9%计算进项税的  
2022-06-23
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