老师，您好！我们有个劳务公司B，与A公司签订的劳务合同，A公司接下了C公司的一个工程，这个工程用的人工是B公司的人工，现在C公司给B公司代发了40万的人工费，那么B公司是不是要给这40万的人工申报个税呢？针对B公司和A公司的账务怎么做账呢？分录怎么写呢？求解

您好！对于B公司来说，收到的40万人工费需要视为公司收入，并据此计算并申报相应的个人所得税。账务处理方面，B公司应如下做账：借：应收账款（或银行存款） 400,000元贷：应交税费-应交个人所得税（根据税率计算）主营业务收入 400,000元 A公司作为中间方，如果没有实际支付给B公司的费用，则不涉及具体的会计处理。如果有支付，则需要根据实际支付情况进行相应的会计分录处理。

2024-10-30

B 公司账务处理收到 C 公司代发人工费借：应收账款 - A 公司 400,000 贷：主营业务收入 396,039.60（400,000÷(1 %2B 1%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）3,960.40（400,000÷(1 %2B 1%)×1%）实际确认人工成本（假设人工成本为 30 万，具体根据实际情况）借：主营业务成本 300,000 贷：应付职工薪酬 300,000 收到 A 公司支付剩余款项（如果有）或者结算清楚后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - A 公司（相应金额） A 公司账务处理 C 公司代发 B 公司人工费用时，A 公司作为中间环节暂不处理该笔人工费用的支付，因为实际支付方是 C 公司，A 公司重点关注和 B 公司的劳务服务采购关系以及和 C 公司的工程服务销售关系确认从 B 公司取得劳务服务并取得发票借：工程施工 - 合同成本 - 人工费 396,039.60 应交税费 - 应交增值税（进项税额）3,960.40 贷：应付账款 - B 公司 400,000 向 C 公司提供工程服务并开具发票（假设工程总价为 100 万，仅为举例方便，根据实际情况调整）借：应收账款 - C 公司 1,000,000 贷：主营业务收入 917,431.19（1,000,000÷(1 %2B 9%)）应交税费 - 应交增值税（销项税额）82,568.81（1,000,000÷(1 %2B 9%)×9%）收到 C 公司工程款后借：银行存款（实际收到金额）贷：应收账款 - C 公司（相应金额）

2024-12-05

A公司借应收账款240在主营业务收入应交税费，借银行存款贷应收账款150➕50 借主营业务成本贷应收账款40 c公司借应收账款40贷主营业务收入应交税费借应付职工薪酬贷、应收账款40 出一个委托书，委托发放工资的证明这个50是收到的个人支付给A吗？还是C公司？

2024-12-09

您好，1未开票也要先入成本费用，这是权责发生制，开票后先冲回再按发票做分录借：工程施工-合同成本-劳务费贷：应付职工薪酬-劳务费借：应付职工薪酬-劳务费贷：应收账款（A) 2.开1%专票就是多个进项税，分录还是上面的 3.B公司申报员工个税，由开票方申报

2024-11-21

你现在是B公司还是C公司？

2024-11-21

快账用户6366 追问 2024-10-30 15:18

老师，9月份，B公司给A公司还开具的劳务发票，还缴纳了增值税，A公司没有给B公司支付任何费用，工资是由C公司代发的，那现在这种情况，现在是不是涉及虚开发票了呢？这种情况怎么办，可以退税？

齐红老师解答 2024-10-30 15:20

在这种情况下，B公司给A公司开具劳务发票并缴纳增值税，但实际上A公司未支付费用，而是由C公司代发工资，这可能导致税务上的问题，如虚开发票的嫌疑。建议B公司应该与A公司沟通，确认是否可以取消之前的发票，并进行相应的红字发票处理来冲减原发票，从而调整税务记录。同时，确保所有交易和发票的真实性和合法性，避免税务风险。