演示账套

老师，您好！我们有个劳务公司B，与A公司签订的劳务合同，A公司接下了C公司的一个工程，这个工程用的人工是B公司的人工，现在C公司给B公司代发了40万的人工费，那么B公司是不是要给这40万的人工申报个税呢？针对B公司和A公司的账务怎么做账呢？分录怎么写呢？求解

2024-10-30 14:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-30 14:54

您好！对于B公司来说，收到的40万人工费需要视为公司收入，并据此计算并申报相应的个人所得税。账务处理方面，B公司应如下做账：借：应收账款（或银行存款） 400,000元贷：应交税费-应交个人所得税（根据税率计算）主营业务收入 400,000元 A公司作为中间方，如果没有实际支付给B公司的费用，则不涉及具体的会计处理。如果有支付，则需要根据实际支付情况进行相应的会计分录处理。

快账用户6366 追问 2024-10-30 15:18

老师，9月份，B公司给A公司还开具的劳务发票，还缴纳了增值税，A公司没有给B公司支付任何费用，工资是由C公司代发的，那现在这种情况，现在是不是涉及虚开发票了呢？这种情况怎么办，可以退税？

齐红老师解答 2024-10-30 15:20

在这种情况下，B公司给A公司开具劳务发票并缴纳增值税，但实际上A公司未支付费用，而是由C公司代发工资，这可能导致税务上的问题，如虚开发票的嫌疑。建议B公司应该与A公司沟通，确认是否可以取消之前的发票，并进行相应的红字发票处理来冲减原发票，从而调整税务记录。同时，确保所有交易和发票的真实性和合法性，避免税务风险。