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1.未分配利润可以转实收资本吗?有什么风险?详细分录?2. 未分配利润怎么合理的降下来,具体可行的落地方案,越详细越好,谢谢老师

2024-10-31 21:18
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-10-31 21:20

1.未分配利润转为实收资本是可行的,主要通过资本公积转增资本的方式。操作时需公司股东会决议通过,并办理工商变更登记。风险主要是可能会影响公司的现金流,因为这部分利润将不再用于日常运营。分录大致为:借:资本公积-资本溢价 贷:实收资本。 2.降低未分配利润,可以考虑以下几个方案:增加投资,提高费用支出,分配红利给股东,或者进行资产重组。具体操作时,需要结合公司的实际财务状况和未来发展计划,选择最合适的策略。

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快账用户3633 追问 2024-10-31 22:09

资产表中未分配利润报表科目都包括什么,未分配利润转实收资本,直接分录,就是借:资本公积-资本溢价。贷:实收资本,为分配利润没有计提就这样写分录吗老师?

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齐红老师 解答 2024-10-31 22:11

未分配利润在资产负债表中通常包括当年净利润、以前年度未分配利润等。关于未分配利润转实收资本的分录,如果是直接从未分配利润转增实收资本,分录应该是:借:未分配利润,贷:实收资本。如果通过资本公积转增,那么需要先从未分配利润转入资本公积,再从资本公积转到实收资本。具体操作需要根据公司的具体情况和相关法规来执行。

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快账用户3633 追问 2024-10-31 22:14

1.财务软件,损益类只识别借方科目数据,已经报完季报的一般纳税人,财务费用利息费都记到贷方了,并且结转损益了,这种跨季度,又交完税,怎么把利息费再调到借方课目,详细分录2.建筑施工9月预缴增值税所得税自己附加税,系统没有带出来,报税忘了用,现在10月份,还能用预缴税款吗

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齐红老师 解答 2024-10-31 22:17

1. 对于已经结转损益且报税完成的情况,你可以通过做调整分录来纠正财务费用利息费的记录错误。具体分录可以是:借:财务费用-利息费,贷:以前年度损益调整。这样可以把利息费从贷方调整到借方。同时,需要在下一次报税时进行相应的调整说明。 2. 对于建筑施工的预缴税款,如果系统在9月份没有带出来并且你忘记使用,通常情况下,这部分预缴税款可以在后续月份(如10月份)使用,只需在计算当月应缴税款时扣除这部分预缴税款即可。具体操作可能需要根据地方税务局的具体规定来进行。

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快账用户3633 追问 2024-10-31 22:21

1. 成本费用类,都不体现在资产表,应付职工薪酬在资产表有体现吗?体现的是负债吗?我只知道资产+负债=所有者权益,相知道这个表中的勾稽关系,以及三大报表中的勾稽关系是什么 ,希望老师帮忙解读一下,谢谢

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齐红老师 解答 2024-10-31 22:24

1. 成本费用类科目通常不直接体现在资产负债表上,因为这些是损益表的内容,反映的是企业在一定期间内的收入和费用情况。而应付职工薪酬则体现在资产负债表中,属于负债部分,因为这代表了公司未来需要支付的职工薪酬。 资产负债表的基本等式是:资产 = 负债 + 所有者权益。这显示了公司的财务状况,即公司所拥有的资源(资产)是通过借款(负债)和所有者投入(所有者权益)获得的。 三大报表(资产负债表、利润表、现金流量表)之间的勾稽关系主要体现在: - 资产负债表的年末数与下年初数应一致; - 利润表的净利润调整后影响到资产负债表的所有者权益(未分配利润); - 现金流量表的现金及现金等价物的增减变化应与资产负债表中的现金及现金等价物的变动一致。 这些勾稽关系帮助确保财务报表的准确性和完整性。

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快账用户3633 追问 2024-10-31 22:26

1. 老板工资和奖金,税务筹划,怎么发放,最合理节税 2. 财务费用都没有跨年,只是跨季度,也用以前年度损益调整吗?

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齐红老师 解答 2024-10-31 22:27

1. 老板的工资和奖金发放,从税务筹划角度考虑,可以考虑将部分收入以股息的形式发放,因为股息税率可能低于个人所得税率。此外,可以考虑为老板购买商业保险或设立企业年金等福利计划,这些支出在一定范围内可以作为费用扣除,从而减少应纳税所得额。 2. 对于财务费用的调整,如果是跨季度而非跨年度,一般不需要使用“以前年度损益调整”。可以直接在当年的账务中进行调整。具体的分录可以是:借:财务费用,贷:相关科目(如银行存款等),以纠正原始的会计处理错误。这样既反映了费用的实际发生,也保持了会计信息的准确性。

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快账用户3633 追问 2024-11-01 07:50

1.财务软件,损益类只识别借方科目数据,已经报完季报的一般纳税人,财务费用利息费都记到贷方了,并且结转损益了,这种跨季度,已经交完税,没有跨年,怎么把利息费再调到借方课目,已经结转的损益怎么办?详细分录

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齐红老师 解答 2024-11-01 07:52

对于已经结转损益且已报税的情况,需要通过调整分录来更正利息费用的会计处理。由于已经结转损益,你可以使用以下分录来调整: 1. 首先,撤销错误的贷方记录: - 借:利润分配-本年利润 - 贷:财务费用-利息费 2. 然后,正确记录利息费用到借方: - 借:财务费用-利息费 - 贷:银行存款(或其他相关的贷方科目) 通过这样的分录,你可以将原本错误记录到贷方的利息费用调整到借方,并且纠正了损益的结转。在下一次报税时,需要根据这些调整重新计算税务数据,确保所有信息的准确性。

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