请问老师：我们是物业公司，维修电梯申请了维修基金，最终定价为28427.78元，电梯维修公司给我们开了28427.78元发票，管理维修基金的部门给我们公司转入28027.78元，差额400是因为把电梯上拆的旧配件电梯公司回收，算是折旧了400元，我们给电梯公司支付了28027.78元，整个流程我该怎么写凭证？疑问点在于那个差额400该怎么处理？

做了主营业务成本吗？

我们平时的电梯维修，及每月日常保养都是记入了主营业务成本-电梯维保费

借其他应收款28427.78的银行存款， 借银行存款，贷其他应收款28027.78，主营业务成本400

那其他应收款不是该一直挂着400?我们收到款：借：银行存款28027.78元，贷：其他应付款-维修基金28027.78    收到电梯开具发票（28427.78元）：借：其他应付款28427.78元  贷：银行存款 28027.78元  贷 主营业务成本400  这样 ，其他应付借方有个400的余额，账平不了啊？

借其他应收款28427.78， 贷银行存款， 借银行存款28027.78 主营业务成本400， 贷其他应收款28427.78

借其他应收款28427.78， 贷银行存款28027.78，（我们银行只收到了28027.78元） 那差额400呢？借银行存款28027.78 主营业务成本400， 贷其他应收款28427.78