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老师,房地产行业用房屋抵工程款,房屋价值304000元,现收款21万,余90400元,后续房屋7年内收取的租金归公司所有,这个业务应该如何处理?

2024-11-01 09:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-01 09:36

在这种情况下,可以将房屋的价值和实际收到的款项作为收入确认。具体来说,首先确认房屋的价值304000元作为收入,同时将实际收到的21万作为现金入账,余下的90400元通过后续7年的租金收入逐步确认。这样处理可以确保收入的确认与实际的经济利益流入相匹配。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 09:39

那我可以直接按现行收取价格作为房屋收入吗?

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齐红老师 解答 2024-11-01 09:41

是的,可以按照现行收取的价格确认房屋收入。即首先确认房屋的价值304000元为收入,同时将收到的21万现金记入账户,剩余部分通过租金逐年确认。这样做可以确保收入的准确性和合理性。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 09:43

那我可以按21万直接确认房款收入吗?

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齐红老师 解答 2024-11-01 09:46

不可以。应按照房屋的整体价值304000元确认收入。21万是实际收到的现金部分,剩余的90400元通过租金收入逐步确认。这样处理符合收入确认的完整性和准确性。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 09:48

按21万,是触犯税法的吧,属偷税漏税问题吧

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齐红老师 解答 2024-11-01 09:51

确实,仅按实收款项21万确认收入,而不考虑房屋的总价值304000元,可能会导致收入和利润的低报,这在税务处理上可能被视为避税或偷税行为。正确的做法是按照房屋的实际价值确认收入,确保税务记录的准确性和合法性。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 09:52

但是后续7年租金收入金额不确定

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齐红老师 解答 2024-11-01 09:56

在这种情况下,可以采用合理的估计方法来预测未来7年的租金收入,将这部分预估收入与实际已收到的21万现金一起,根据房屋总价值304000元进行收入确认。如果实际租金收入与预估存在差异,后续可以进行调整。这种做法有助于在初期就准确反映交易的经济实质。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 10:03

不是太明白

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:06

好的,简单来说,就是先估计未来7年租金的总额,将这个估计值和你已经收到的21万现金加起来,确认为总的收入。这个总收入应该和房屋的价值304000元相匹配。如果未来实际的租金收入和你估计的不一样,那么在那时根据实际情况调整账务记录即可。这样做可以帮助你从一开始就正确反映这笔交易的价值。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 10:07

我现在应该如何进行账务处理?

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快账用户2017 追问 2024-11-01 10:09

但是现在房屋价值304000元,收了21万,还有90400元欠款,后续7年内商铺租金不管多少都归公司所有,但是90400元这个数是一定的

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:10

明白了,这种情况下,你应该这样处理: 1. 确认房屋的总价值304000元作为收入。 2. 将已收到的21万现金记入账户。 3. 剩余的90400元作为应收账款记录,因为这部分是通过未来租金来收回的。 这样的处理确保了收入的确认与实际的经济活动相符,同时也保持了账务的清晰和准确。

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:13

明白了,这种情况下,你应该这样处理: 1. 确认房屋的总价值304000元作为收入。 2. 将已收到的21万现金记入账户。 3. 剩余的90400元作为应收账款记录,因为这部分是通过未来租金来收回的。 这样的处理确保了收入的确认与实际的经济活动相符,同时也保持了账务的清晰和准确。

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快账用户2017 追问 2024-11-01 10:16

那如果后续收取租金少于90400元,那这部分差额应该如何处理?

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齐红老师 解答 2024-11-01 10:20

如果后续实际收到的租金少于90400元,那么应该将未能收回的差额作为坏账处理。具体操作是将未收回的部分记为坏账损失,这样可以调整账面上的应收账款余额,确保财务报表的准确性。同时,这也反映了实际的经济损失。

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