郭老师，生产企业所得税率是多少？

是以什么为基数，是收入还是应纳税所得额的5%

郭老师，我想问我们的所得税税负，就是自己把控的，生产同行业的税负

查账征税的，根据应纳税所得额利润。

生产企业一般在1.2%左右，如果你实际利润没有这么高的话，不用控制的，一般盈利就可以。

贸易企业呢，大概嘛，心理有个数，谢谢

商贸的一般在1%以内的

老师，我们仓库的库存，占比多少正常，是占销售收入的比例还是占资产总额的比例

库存占收入比例在30%-40％ 都可以 一般看收入

好的，谢谢，还有一个问题，每次都别人接了，回答的感觉都不对。我们出口的应交税费-应交增值税，有没有出口退税科目，年末，这个退税的科目要怎么接转，它不像进项销项，结到未交税费，它是要退回的，怎么结转呢

有 应交税费应交增值税出口退税 你的销项和进项都结转吗？如果结转的话，和他一样就行。结转到转出未交增值税。

如果我都是互转的怎么转，我都是销和进反方向结转，差额转未交增值税

对的 可以这么做的

那我出口退税的转到哪个科目，帮我写下老师，带下级的