老师您好，我们是小规模企业——电商服装行业，23年3月成立并建账，某些供应商应付账款建账初期有从其他公司转过来余额。供应商结账方式有以下情况： 1、月结，有对账单，但年份久的资料可能找不到，其中有用自购面料抵货款情况，且面料一直账实不符。 2、预付+尾款结账方式，没有对账单，有预付款取消抵扣其他货款情况，且周期长2~3个月左右，商品部一直在管理但没有登记明细。 3、零星购买，有预付也有已入库为付款的情况，都没有对账单。我是刚接手且是小白，老板让我核对账套内应付账款的余额和实际余额是否有差异~~经过咨询老同事，表示她们曾经尝试过核对，但也从来对不出一个结果。想请教老师： 1、这种复杂且原始凭证不全的情况是否有办法核对？ 2、如果可以，我需要让她们提供哪些资料？ 3、核对步骤大概是怎样？

一、这种情况有办法核对，但会比较复杂和耗时。二、需要让同事提供以下资料：所有供应商的合同，明确双方的权利义务、结算方式等。能找到的尽量完整的对账单，包括近几年的（即使不完整也比没有好）。自购面料抵货款的相关记录，如面料采购记录、抵货款的审批记录等。预付款和尾款支付的记录，包括银行流水、付款申请单等。商品部管理供应商货款的相关记录，如预付款取消抵扣其他货款的记录、商品部内部的登记明细（尽量补充完善）。零星购买的相关记录，如入库单、预付款支付凭证等。三、核对步骤如下：整理账套内应付账款明细，按供应商分别列出期初余额、本期发生额（包括采购、付款、抵账等）、期末余额。对于月结的供应商：与提供的对账单进行核对，先核对近期的对账单，确保金额、业务内容一致。对于找不到对账单的年份，通过查找相关的采购订单、入库单、付款凭证等原始凭证，尝试还原业务情况，确定应付账款金额。关注自购面料抵货款的情况，核实面料采购成本和抵账金额是否准确，调整应付账款余额。对于预付 %2B 尾款结账的供应商：整理预付款支付记录和尾款支付记录，与账套内的发生额进行核对。核实预付款取消抵扣其他货款的情况，确保调整正确。对于没有对账单的情况，与商品部沟通，了解业务情况，尽量通过采购订单、入库单、商品部的沟通记录等确定应付账款余额。对于零星购买的供应商：整理零星购买的入库单、预付款支付凭证和未付款的记录。与账套内的发生额进行核对，确定应付账款余额。在核对过程中，对于发现的差异要及时记录并分析原因，可能的原因包括原始凭证缺失、记账错误、业务理解不一致等。根据差异原因，与相关部门和人员沟通，寻找解决方案，调整账套内的应付账款余额，使其尽可能接近实际余额

2024-11-07

1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额，您可以考虑写一份情况说明，将这些余额转出到相应的科目，并在汇算清缴时进行调增处理。在写情况说明时，建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。关于是否有相关的政策文件作为支撑，建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件，以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理如果您的公司已经与某些供应商停止合作，但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况，您同样可以写一份情况说明，将这些余额转出到营业外收入科目，并缴纳企业所得税。在写情况说明时，您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息，并注明转出的科目和调整的依据。同时，您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符，并符合相关会计准则和税收法规的要求。

2023-12-27

应交税费个人所得税，如果是你们单位承担，借营业外支出，贷应交税费个税，这不是已经做平了？如果是对方承担的话，借库存现金贷应交税费个税，这个是不是也已经做平了？没有问题了吧 2万的手机，对方没有给你开发票，也没有给你钱，不用提现。

2025-08-28