10月份收到的进项发票,会在10月的账务中作为应交税费-进项税额进行入账。到了11月,如果你进行了勾选退税,这部分进项税额会转入待抵扣进项税额,等待后续处理。因此,10月份是记录进项税额,11月则是处理退税事宜。

销售产品,质量问题,给客户退货款和客户提货的运费,怎么做分录?一般纳税人
(其他应付款-电费)从我接手贷方一直有余额,怎么能调平?
2025年1月开的票,能用在报关单是2026.3月出口的单子退税用吗,货物积压后面才出货
老师 生物制品不能在简易计税了吗
老师,我们要开200万的机械租赁发票,这个需要开那些成本票回来比较合理啊?
老师,请问建筑防腐施工一般纳税人,工人工资和材料费用会计分录怎么做
老师你好商贸企业进口商品,有消费税和关税,关税是不是进去库存商品,消费税什么科目?应交税费消费税?
老师 我们今年1月财务软件升级了 换了一个 然后这个月的报表不平 软件公司说用一个科目来代替让他平 您们遇到个这种情况没 怎么做呀
购进白酒再销售出去,都需要缴纳什么税,税率多少?
老师,这个公司是做收藏品的,销售纪念币,或者4套人民币,这个没有进项票,这个怎么入账呀,按现在的要求平台收入都要入账 ,没有成本票,人民币也没有成本票呀
那之前代账做到跟你说的相仿,他们是收到发票当月进项入到待抵扣,次月勾选申报了从待抵扣转入进项?这个有什么依据参考吗?
你的代账的做法也是正确的。根据增值税的相关规定,企业获取的进项发票在确认后首先记录为待抵扣进项税额,等到进行增值税申报时,如果符合条件,这部分进项税额会从待抵扣转移到应交税费-进项税额中,用于抵扣当期的销项税额。这种做法有助于清晰地追踪进项税额的状态,确保税务处理的准确性。
那你说的那种,先入进项再入待抵扣,怎么理解,待抵扣不是一直挂着了
确实,通常进项税额直接计入待抵扣进项税额是比较常见的做法。我之前提到的“先入进项再转待抵扣”可能是指在账务处理中,进项税额首先被记录为应交税费-进项税额,然后在进行增值税申报时,符合条件的部分转移到待抵扣进项税额。这种做法可能因企业的内部管理或会计政策有所不同。总的来说,关键是确保进项税额能正确抵扣,符合税务规定。