您好老师，请问；如果公司5月购买的东西，比如原材料或者办公用品等等约定的价格和税额是定好的，比如税额税额130，货价格1300，发票是7月开的，中间跨了一个大征期，那么1300的费用和130的进项是什么时候抵扣和税前扣除

什么时候做凭证我可以自己说的算吗？费用5月份已经付了，可以当这笔费用 没发生，等开了发票做到7月？

同学，你好 5月份付 借：预付账款 贷：银行存款 只要本年做进去就行

嗯嗯，这样做确实比较清晰，如果为了让5月用这笔费用抵扣，可以直接借管理费用或者原材料，应交增值税，贷银行存款 吗？

同学，你好 嗯嗯，可以的

是不是总结一句话，费用暂时没有票可以当月税前扣除，但是进项税必须是开进来时候做，可以红冲5月的凭证，在七月重新做

同学，你好 嗯嗯，是的

不对，还没开票的5月，可以先做进项税扣除？

同学，你好 没有发票不能做进项，有了发票才可以做进项

那么问题来了老师，七月红冲了5月1130的费用，那么就是5月多扣费用了，但是明明是7月部的5月的，那么怎么体现这是5月的，或者说不用体现5月的吗？不体现，那么5月是不是多扣除了1130，那怎么算税额啊

我卡在这难受死了，

同学，你好 5月份付款，没有发票，暂估费用 借：费用  1300 预付账款  130 贷：银行存款1430 7月份发票来了 借：费用  -1300 预付账款  -130 贷：银行存款-1430 借：费用  1300 应交税费-应交增值税-进  130 贷：银行存款1430

老师，预付账款不是费用啊，我上面不是，我意思是我5月份缺费用票，我把他不是做成费用税前扣除了吗

同学，你好 预付账款的金额，是税金的金额，你没有发票，不能做税金

1000不是税金，130的税我5月不做，直接做到5月的管理费用1130，也就是5月当费用税前抵扣了1130啊，我7月份红冲了，那么5月份多扣除的1130，怎么算啊，我需要7月份补上5月的这笔所得税吗？1130乘以0.05，在七月补上所得税56.5？

同学，你好 比如税额税额130，货价格1300， 5月份付款，没有发票，暂估费用 借：费用  1430 贷：银行存款1430 7月份发票来了 借：费用  -1430 贷：银行存款-1430 借：费用  1300 应交税费-应交增值税-进  130 贷：银行存款1430 7月份的时候费用是负数，这个要补缴所得税的

哦哦，我明白了，老师不好意思，你意思是把税费做预付

同学，你好 嗯嗯，是的

我7月份红冲了，那么5月份多扣除的1430，怎么算啊，我需要7月份补上5月的这笔所得税吗？1430乘以0.05，在七月补上所得税71.5？还是如何计算这笔费用啊