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老师,请问是不是出口退税类的进项发票不管是不是认证,都直接计入进项税额?

2024-11-15 09:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-15 09:13

你好,需要认证了,才会计入进项税额明细的 

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快账用户5072 追问 2024-11-15 09:14

未认证的还是计入待认证进项税额?

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齐红老师 解答 2024-11-15 09:14

你好,是的,是这样的

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快账用户5072 追问 2024-11-15 09:17

申报退税时,计入什么科目

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齐红老师 解答 2024-11-15 09:18

你好,申报退税时,借方是:  其他应收款,贷方是:应交税费—应交增值税(出口退税)

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你好,需要认证了,才会计入进项税额明细的 
2024-11-15
外贸企业印花税的计税依据通常是购销合同所列金额,且一般不包括增值税税款。 若合同中明确列示不含税金额与增值税额,以不含税金额为计税依据;若未分别记载,通常以含税金额作为计税依据。部分地区会实行核定征收,如山东按销售收入的50%核定征收。厦门则规定以外贸为主营业务的纳税人,自2019年1月1日起按15%的核定比例征收。
2025-07-03
你好,不申请退税也要做进项税认证的。你免税要做进项转出的。
2022-05-31
你好,同学 对的,销项免,退进项
2022-09-06
同学您好,您这边的图片字迹太模糊,看不清晰。
2024-01-17
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