老师，车间机器固定资产折旧的分录我是写反了吗，最初做的借固定资产，贷实收资本，第二月折旧我写的借生产成本，折旧，贷累计折旧，是不是应该是借累计折旧，贷生产成本折旧

哦，好的，谢谢老师

老师，再问一下那这个累计折旧期末余额为负数吗，还是需要另加一笔分录

累计折旧是固定资产的备抵科目，在资产负债表里面列示的固定资产是扣除累计折旧和固定资产减值后的金额。

所以体系在固定资产里面，不单独计算累计折旧的余额。

我知道，我的意思这个累计折旧科目最后期末余额是负数嘛， 那填列的时候说固定资产-累计折旧，减一个负数不同等加上吗，这样子数据就不对了呀

累计折旧在贷方科目，表示的是累计折旧增加额，不是负数。

好的，谢谢老师