老师，您好，我公司是非居住房屋租赁行业，去年年底做了派生分立，当时分了原公司的楼和地，按不动产证划分的，今年新公司的租赁收入已做，租金发票也是按月开具，但是不动产证变更名字的手续还没有下来，今年我们原公司和新公司的土地使用税和房产税应该怎么交合适
房产税方面 原公司：在不动产证变更手续完成前，从实质重于形式角度，如果楼和地已划分给新公司且新公司已产生租赁收入，原公司对于划分出去的房产部分不应再缴纳房产税。不过在实际操作中，最好和当地税务机关沟通确认，提供分立相关文件作为依据。 新公司：虽然不动产证名字未变更，但实际已拥有并运营房产获取收入，应按照房产的计税余值或租金收入为计税依据缴纳房产税。 土地使用税方面 原公司：同理，对于划分给新公司的土地部分，在和税务机关沟通并提供充分证明后，原公司可以停止缴纳相应土地使用税。 新公司：应按实际占用的土地面积，以当地规定的单位税额计算缴纳土地使用税。可以先以土地划分的相关文件等证明材料作为缴纳依据，后续再根据不动产证更新信息完善申报。
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我们是商管公司，是区管委会旗下集团公司的子公司，承接区内一些房产的租赁，自己没有房产，其他公司管理房产，出租给商家还有一些公司员工短租，会收取租赁费，公摊能耗，给商家的一签签几年的合同，前几年免租金，后面几年打折收，每年折扣不同，单位要求我们按权责发生制确认收入成本，收入和支出匹配 问题1对于上述业务，收租金，房产不是自己的，这个算啥服务，用哪个税率？公摊能耗尼，用哪个，收取的水电费用哪个？分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的，有的开票，有的不开票，租金一般一次会交一段时间的，有短租，有1，2年的，还有好几年的，收取得租金啥时候交增值税？啥时候交企业所得税？不管开不开票，好几年的那种前几年免租是不是就收入为0，要求收入成本匹配，收入我要分批确认吗？增值税一次交了，但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗？ 问题三成本这块，房产拥有者会一段时间给个成本明细，他给我们200.套，我们就签200套的合同，实际租出100套，那么成本我就分摊了，其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了，收入和成本的，但是既没开票也没收到票，我估怎么入账？票来了怎么做
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商管公司，房产是别人的，我们负责管理，我们和房产方同属一个大集团不同分公司，我们租来再租出去，现在不是出来新的租赁准则吗？ 问题一我们必须要用新的准则吗？可以用原来的吗 问题二收到房产方租赁费发票，还没付款，一般是一个期间的，我怎么入账？公司要求权责发生制，收入支出匹配，正常怎么做，按公司要求后需要怎么做？ 问题三收到客户支付的房租，我这边怎么入账？正常怎么做？按公司要求怎么做？一般一段期间的，公寓那边会短租，半年几个月的，商铺那边是全额的？ 问题四和客户签了合同，有免租期，后面几年收款，目前只收了部分租金和押金，我这个账怎么做？ 问题五以上涉及有来票没付款的，有收款没开票的？有开票没收款的，一般都是期间的，那么我这个增值税和企业所得税怎么申报
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我们公司是房地产开发企业，之前有几套商铺卖给了股东，当时一次性付清了全款，房款收入成本也结转了，后面股东想一部分首付一部分走贷款，我们把他多付的贷款部分的钱退给了他，收入成本没有转回，贷款目前银行还没有放下来，现在这几个商铺出租出去了，目前还是由公司收租开票交税，想问下公司能不能把这几套商铺作为投资性房地产计提折旧，如果可以该怎么处理？以前年度结转的房款的收入和房屋成本是否要转回
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去年租的房租普票，对方公司被查，税局让我们提供有没有收到这个房租的普票，我们收到了是真实的业务关系我们付的房租款对方给开的票，但税局说这是虚开发票，让我们从去年的成本中扣除，重新报年报并缴纳滞纳金，我们有总公司分公司子公司申报成本都是按比例进行申报的，这个房租我们入的是管理费用也不存在进成本里。本来就没填进成本里重新更正不是还和以前的数据一样没有变化吗请问我们要怎么做？税局要求总公司先重新更正申报。但这个数据就没填在成本在更正申报数据还和以前一样。
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我们公司租赁开发商负一楼和15楼区域进行营业办公，起初开发商与我们签定了租赁合同15年。三年后，该开发商突然改变租赁合同内容，要求我们签定新合同，开发商新租赁合同让我们公司财务审核，经一看，三年前的开发商（简称甲方）在新的合同里面没有了，换成了几个不同人名的和从来未见过的公司作为新的甲方，原合同里面的租赁面积也分成了多个，租金变了。对于我这个新手来说，不知道怎么审核。第一，合同期未满，又新签合同，是否重复；第二，原甲方变成了现很多个新名称的甲方，合同性质是否改变，对我们公司来说，风险增大或不利；第三，如果新签租赁合同，原租赁合同怎么作废；第四，新的甲方用什么证明他是房东？请专业老师解答一下。
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老师，我公司是贸易服务类公司一般纳税人，开出去的票都是卖了办公桌，还有pvc管子之类的还有一些服务费的，开回来的票公司名义买了一台车，跟上保险之类的，可以抵扣销项嘛？
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老师，拖拉机和粉碎机属于生产设备摊销10年吗？
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朴老师，那我以前不是这样做的 以前社保是 车间没缴纳 都分给车间了，现在这个月按照这样分配可以吗
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我想问一下，一张报关单上有九种产品，登录电子口岸进去查详情的其中一个产品对应显示的FOB价是4059，但是之前的财务填写的退税申报表的FOB金额是4058.93，这样可以吗？相当于提交的申报比报关单上的少0.07，这是一种情况，另外还有一种情况就是登录电子口岸点详情进去查询其中的一种产品对应的FOB价格是2957 但是之前的财务在单一窗口填写退税金额时FOB价就写成2957.15点提交的，相当于是多了0.15这种情况能行吗？如果之前财务是对的，电子口岸都是四舍五入的，不能用电子口岸的，
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老师，第四题，对业务进行外包，理论上属于风险转移吧，答案是风险规避。您的理解呢？
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老师40万+40万×5万/95万这里没理解？
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增值税是先认证后结转的是吗？
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老师你好：这个这个为什么不是用(900-55)×80%呢
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老师，养老服务中心收到的政府补助款需要交税吗？
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你好，老师，公司给员工缴纳社保，员工70个人，管理部门和销售部门7个人，车间人员63个，以前的会计计提社保都是按照工资比例计提，这样的话，车间工人的工资高计提的社保费用就高，但实际上车间员工只有工伤保险交了656元，社保都是给办公室管理部门交的，社保费用一共14694，想咨询老师以什么计提合理
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老师，我们咨询了税务局，税务局回答的也很模棱两可，生怕她们担责。划分出去的楼出租率也大概只有百分之60，是不是需要新公司缴纳从租部分，因为租金收入是新公司的，但是证所有人还是老公司，老公司还需要缴纳从价部分呢。房产税从租部分可以按年缴纳吗
同学你好 这个得看税局核定的是按年还是按季度
老师，我们老公司以前一直按年缴纳，但是昨天我们去税局咨询，税局说得按季度缴纳。老师，一般情况下。房产税这块是不是需要新公司缴纳从租部分，因为租金收入是新公司的，但是证所有人还是老公司，老公司还需要缴纳从价部分？还是分出去不管从租从价都应该是新公司去缴纳？这个现在有点搞不懂了
同学你好 一般是房主缴纳的
房主不交就谁租的谁交
那现在实际控制权在新公司，是不是按理说新公司是房主，如果新公司缴纳房产税，没有房产证，税源信息要怎么弄呢
同学你好 房产证不能变更吗
房产证现在在走变更手续，也不太好变，住建局说需要开会决定，一时半会可能是下不来
那这个就等房产证变更了采集
老师，主要是现在快到年底了，房产证今年可能下不来，所以就是年底交税的时候不知道咋弄了
同学你好 下来的时候再做
那这个应该会产生逾期吧，也没关系吗
你看看么有房产证可以采集的话你就先采集