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请问餐饮费和住宿费的专票可以做抵扣吗？需要做进项税吗？
2024-11-29 19:43
2024-11-29 19:47
您好同学： 餐饮费：一般不能抵扣进项税。用于招待客户等情况也不能抵扣，但在企业所得税计算时可按业务招待费规定 扣除。 住宿费：员工公务出差的住宿费取得专票，符合条件可抵扣；用于员工福利（如旅游）的不能抵扣。
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就是正常吃饭的餐饮费专票应该怎么做账务处理呢？
不能抵扣，抵扣了需要进项转出。
那我们收到餐费专票，税务系统里面显示有，我们账上不做处理吗？
不用做进项勾选，当做普通发票使用即可
税务系统里会显示专票 和我们财务系统的进项税对不上，这个账上不需要做处理吗？
税务系统勾选的进项数据，跟您做账的进项数据一致就没有问题 未勾选的发票对税务及账务没有影响
噢噢 就是还是做 借 应交税费 进项税额 贷 销售费用 这个处理还是得做 只是不做进项税抵扣是波
1.当月未结账可直接更正，正确分录如下（假设发票金额100，税额13）:借：管理费用 113 （销售部分餐费计入业务招待费）贷：银存/其他应付款 113 2.如当月已勾选已入账，已结账，需做进项税额转出分录借：管理费用13贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13