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老师,公司是23年10月成立的,23年的那两个月发生的很多费用会计做的是借其他应收款某某单位,贷银行存款,比如房租,我觉得一般正确的是直接进费用,借,管理费用房租,贷银行存款,发票有了就放后面,没有就调增,她这样做账导致其他应收款余额很大,我才来半个月,我们是小企业会计准则,我能否把他23年的诸如此类的更正分录到这个月呢

2024-11-30 04:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-30 05:01

 您好,是的,前任做的不对,权责发生制就是您理解的。小企业会计准则不追溯是针对我们账没错,只是税会差异就不追溯了。 我们现在也只能更正在本月了,好在只有2个月的费用,影响24年不是很大,可以的

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快账用户4594 追问 2024-11-30 05:17

老师,前任会计23年11月预付24年的房租10万,挂的其他应收款,也没有每个月分摊房租费用,更没有问对方索要发票,所以目前其他应收款下一直挂的这个余额,这个虽然是23年的账,但是24年的房租,这个月房租就到期了,我这两天把发票要回来,就可以一把子调到管理费用吧

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快账用户4594 追问 2024-11-30 05:18

老师,还有个问题,就是她没有要发票的习惯,发票没回来就很多都挂的其他应收款某某公司,她这样做账就是错误的对吗,是费用的话,就是直接进费用,没有就调增,有就放后面,对不对

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齐红老师 解答 2024-11-30 05:19

您好,可以,好在我们是刚成立的,可以就去年是开办期,今年的成本费用与不用对比去年

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快账用户4594 追问 2024-11-30 05:23

嗯,不用对比,就是我现在有点搞不清,是不是我反结账到23年更正当时的账务的话才会牵扯到更正当年的报表,之前的错误,我更正到今年的话,去年的错误更正到今年当期,就不牵扯报表

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齐红老师 解答 2024-11-30 05:27

您好,是的,可以去更正23年申报表(按权责发生制),把分录中的损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。 我们去年10月刚成立的 ,总的金额也不大,直接影响24也可以,

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快账用户4594 追问 2024-11-30 05:34

老师,你的意思就是,我是小企业会计准则,我把去年的账发现错误了,我在今年这个月做笔分录进行更正,放到24年申报,我也得回头去把23报表和汇算更正一下吗

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快账用户4594 追问 2024-11-30 05:36

我理解目前是因为23年就占三个月,所以我可以不用更正当年报表,我说的意思是如果23年是全年的账务,我不动23年的数据,我24年这个月做个凭证更正错误,也是要把23年年报和汇算更正吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 05:36

您好,是的,我们的账不对嘛,不是税会差异

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快账用户4594 追问 2024-11-30 06:03

老师,前任会计把应收应付没搞清楚,应付账款全都在应收放的呢,应收里面放的应付的,导致应收帐款的余额大,实际上应收没有多少,应付大,这样的情况,我就调整科目的话,就正常调整就可以吧

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快账用户4594 追问 2024-11-30 06:05

老师,她的账有点乱也有风险的情况下,是不是我不要动23年的数据会比较好,24年的有错误的我更正到这个月就行,23年的不要动比较好是吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 06:08

您好,1.应收和应付串了倒问题不大的,因为在报表列示时要重分类,不调整也行 2.是的,不要动23年,我们在24年调整好

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快账用户4594 追问 2024-11-30 06:11

老师,有个房租是23年11月付款24年的房租,没有按月分摊费用,所以23年底到现在其他应收款一直挂账10万元房租,我这个月把24年的房租发票开回来,可以把其他应收款冲了吧,如果对方不开发票,我可不可以把这个其他应收款调整到管理费用房租,然后24年汇算清缴调增

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齐红老师 解答 2024-11-30 06:12

您好,可以的哦,您很专业

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