您好,是的,前任做的不对,权责发生制就是您理解的。小企业会计准则不追溯是针对我们账没错,只是税会差异就不追溯了。 我们现在也只能更正在本月了,好在只有2个月的费用,影响24年不是很大,可以的
在填写银行存款总账时,表中的对方单位填写的是对方企业的名称,还是对方汇款的银行名称?
在填写银行存款总账时,表中所需填写的对方单位填写的是对方企业的名称,还是对方付款的银行名称?
某企业拟进行一项固定资产投资,资本成本率为6%,在项目开始一次性投入600万元,没有建设期,项目寿命为6年,投产后每年净利润300万元,折扣100万元,请计算该项目净现值,并说明该项目是否具可行性,已知(p/A,6%,6)=4.9173
甲公司和其全资子司A公司均为一般纳税人,所得税采用资产负债表债务法核算,所得税税率为25%。有关交易事项如下:2022年3月20日,甲公司向A公司销售一件商品,售价为226万元(含13%的增值税),销售成本为160万元,A公司购入上述商品后作为固定资产并于当月投入到行政管理部门使用,A公司另支付运杂费等支出44万元,固定资产预计使用年限为5年,无残值,按平均年限法计提折旧日。甲公司和A公司均为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率均为13%。要求:计算甲公司从子公司购入的固定资产的入账价值,编制2022年度合井会计报表时与固定资产相关的抵销分录。老师这个入账价值是多少?
2019年齐鲁有限责任公司发生的经济业务如下:(1)购入材料。批量购入的材料,发票注明的材料价款100000元,增值税率13%,增值税13000元,材料已验收入库,企业开出商业承兑汇票支付,该批材料计划成本98000元。(2)销售给甲公司A产品。批量销售给甲公司A产品,该批产品的成本80000元,销售货款200000元,专用发票注明的增值税率13%,增值税税额为26000元,产品已经发出,提货单已经交付买方,货款及增值税尚未收到。(3)上月销售给甲公司的产品款项和增值税共计58000元,本期收回。(4)将-张面值为100000元的商业承兑汇票拿到银行办理贴现,贴现利息500元,贴现后将款项存入银行。(5)与乙公司协商,收到乙公司用113000元的商品(货款100000元,增值税13000元)抵偿前欠货款120000元。(6)当月发出材料计划成本160000元。其中生产品领用原材料计划成本100000元,生产车间领用材料计划成本40000元,企业管理部门门耗用材料计划成本10000元。厂房工程项目领用10000元(按上月材料差异率6%计算材料实际成本9400元)。以上就是2
你好,有一个员工的子女继续教育我这没有自己带出来数据,1-5在职,5-9离职,10-11又在职,所以子女继续教育做多只能填4000.税务局让填上数,这个是填4000就可以了吗,然后更正申报,但是已经扣了税了,要退税,个税退税怎么操作
资料四、存货监盘注册会计师对P公司2022年度财务报表进行审计。P公司从事商品零售业,存货占其资产总额的60%。除自营业务外,P公司还将部分柜台出租,并为承租商提供商品仓储服务。根据以往的经验和期中测试的结果,注册会计师认为P公司有关存货的内部控制有效。注册会计师计划于2023年1月15日实施存货监盘程序。注册会计师编制的存货监盘计划部分内容摘录如下:(1)在到达存货盘点现场后,监盘人员观察代柜台承租商保管的存货是否已经单独存放并予以标明,确定其未被纳入存货盘点范围。(2)在甲公司开始盘点存货前,监盘人员在拟检查的存货项目上作出标识。(3)对存货监盘过程中收到的存货要求甲公司单独码放,不纳入监盘的范围。(4)在存货监盘结束时,监盘人员将除作废外的盘点表单的号码记录于监盘工作底稿。要求:针对上述各项,逐项指出是否存在不当之处。如果存在,简要说明理由。
出口生产企业,申报免抵退税的话购进出口部分的原材料进项税额需要转出吗?
你好,请问材料采购贷方为什么是登记入库材料的计划成本
老师好,我如果用失业金缴纳医保扣除的失业金是不是和我自己去缴纳的费用是一样的
老师,前任会计23年11月预付24年的房租10万,挂的其他应收款,也没有每个月分摊房租费用,更没有问对方索要发票,所以目前其他应收款下一直挂的这个余额,这个虽然是23年的账,但是24年的房租,这个月房租就到期了,我这两天把发票要回来,就可以一把子调到管理费用吧
老师,还有个问题,就是她没有要发票的习惯,发票没回来就很多都挂的其他应收款某某公司,她这样做账就是错误的对吗,是费用的话,就是直接进费用,没有就调增,有就放后面,对不对
您好,可以,好在我们是刚成立的,可以就去年是开办期,今年的成本费用与不用对比去年
嗯,不用对比,就是我现在有点搞不清,是不是我反结账到23年更正当时的账务的话才会牵扯到更正当年的报表,之前的错误,我更正到今年的话,去年的错误更正到今年当期,就不牵扯报表
您好,是的,可以去更正23年申报表(按权责发生制),把分录中的损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。 我们去年10月刚成立的 ,总的金额也不大,直接影响24也可以,
老师,你的意思就是,我是小企业会计准则,我把去年的账发现错误了,我在今年这个月做笔分录进行更正,放到24年申报,我也得回头去把23报表和汇算更正一下吗
我理解目前是因为23年就占三个月,所以我可以不用更正当年报表,我说的意思是如果23年是全年的账务,我不动23年的数据,我24年这个月做个凭证更正错误,也是要把23年年报和汇算更正吗
您好,是的,我们的账不对嘛,不是税会差异
老师,前任会计把应收应付没搞清楚,应付账款全都在应收放的呢,应收里面放的应付的,导致应收帐款的余额大,实际上应收没有多少,应付大,这样的情况,我就调整科目的话,就正常调整就可以吧
老师,她的账有点乱也有风险的情况下,是不是我不要动23年的数据会比较好,24年的有错误的我更正到这个月就行,23年的不要动比较好是吗
您好,1.应收和应付串了倒问题不大的,因为在报表列示时要重分类,不调整也行 2.是的,不要动23年,我们在24年调整好
老师,有个房租是23年11月付款24年的房租,没有按月分摊费用,所以23年底到现在其他应收款一直挂账10万元房租,我这个月把24年的房租发票开回来,可以把其他应收款冲了吧,如果对方不开发票,我可不可以把这个其他应收款调整到管理费用房租,然后24年汇算清缴调增
您好,可以的哦,您很专业