老师，公司是23年10月成立的，23年的那两个月发生的很多费用会计做的是借其他应收款某某单位，贷银行存款，比如房租，我觉得一般正确的是直接进费用，借，管理费用房租，贷银行存款，发票有了就放后面，没有就调增，她这样做账导致其他应收款余额很大，我才来半个月，我们是小企业会计准则，我能否把他23年的诸如此类的更正分录到这个月呢

老师，前任会计23年11月预付24年的房租10万，挂的其他应收款，也没有每个月分摊房租费用，更没有问对方索要发票，所以目前其他应收款下一直挂的这个余额，这个虽然是23年的账，但是24年的房租，这个月房租就到期了，我这两天把发票要回来，就可以一把子调到管理费用吧

老师，还有个问题，就是她没有要发票的习惯，发票没回来就很多都挂的其他应收款某某公司，她这样做账就是错误的对吗，是费用的话，就是直接进费用，没有就调增，有就放后面，对不对

您好，可以，好在我们是刚成立的，可以就去年是开办期，今年的成本费用与不用对比去年

嗯，不用对比，就是我现在有点搞不清，是不是我反结账到23年更正当时的账务的话才会牵扯到更正当年的报表，之前的错误，我更正到今年的话，去年的错误更正到今年当期，就不牵扯报表

您好，是的，可以去更正23年申报表（按权责发生制），把分录中的损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。 我们去年10月刚成立的 ，总的金额也不大，直接影响24也可以，

老师，你的意思就是，我是小企业会计准则，我把去年的账发现错误了，我在今年这个月做笔分录进行更正，放到24年申报，我也得回头去把23报表和汇算更正一下吗

我理解目前是因为23年就占三个月，所以我可以不用更正当年报表，我说的意思是如果23年是全年的账务，我不动23年的数据，我24年这个月做个凭证更正错误，也是要把23年年报和汇算更正吗

您好，是的，我们的账不对嘛，不是税会差异

老师，前任会计把应收应付没搞清楚，应付账款全都在应收放的呢，应收里面放的应付的，导致应收帐款的余额大，实际上应收没有多少，应付大，这样的情况，我就调整科目的话，就正常调整就可以吧

老师，她的账有点乱也有风险的情况下，是不是我不要动23年的数据会比较好，24年的有错误的我更正到这个月就行，23年的不要动比较好是吗

您好，1.应收和应付串了倒问题不大的，因为在报表列示时要重分类，不调整也行 2.是的，不要动23年，我们在24年调整好

老师，有个房租是23年11月付款24年的房租，没有按月分摊费用，所以23年底到现在其他应收款一直挂账10万元房租，我这个月把24年的房租发票开回来，可以把其他应收款冲了吧，如果对方不开发票，我可不可以把这个其他应收款调整到管理费用房租，然后24年汇算清缴调增