您好,是的,前任做的不对,权责发生制就是您理解的。小企业会计准则不追溯是针对我们账没错,只是税会差异就不追溯了。 我们现在也只能更正在本月了,好在只有2个月的费用,影响24年不是很大,可以的
劳务派遣差额交税,代收代付的工会费、培训费、差旅费可以开增值税专用发票吗?
u8如何找到已经报销的支票登记薄
销售甲产品5000件,单价200元每件,每件b产品600件,单价2000元每件,增值税税率13%,全部款项尚未收到,怎么写会计分录?
甲公司销售A产品一批,金额3万元,增值税金0.39万元。货款尚未收回。
某公司为增值税一般纳税人,采用年限平均法计提固定产折旧2021年该公司中央冷却系统的压缩机老化公司决定予以更新,有关经济业务或事项如下:(1)3月3日停止使用中央冷却系统,更新改造工程开工,该系统原价(含压缩机)2400万元,预计使用年限为20年预计净残值为0,已计提122个月的折旧,累计折旧金额1220万元(含本月应计提折旧),未计提资产减值准备,不单独计价核算的压缩机原值为480万元。(2)3月10日购入新压缩机作为工程物资入账,取得增值税专用发票注明的价款为600万元,增值税税额为78万元,支付运费取得增值税专用发票注明的运输费为10万元,增值税税额为0.9万元,全部款项以银行存存款支付。3月15日,工程安装新的压缩机,替换下的旧压缩机报废且无残值收入,同日,工程领用原材料一批,该批材料成本30万元,相关增值税专用发票上注明的增售税税额为3.9万元,该批材料市场价格(不含增值税)34万元。(3)4月2日,以银行存款支付工程安装费取得的增值税专用发票上注明的安装费为36万元,增值税税额为3.24万元,同日工程完工达到预定可使用状态并交付使用。要求·根据上述资料,不考虑
第七八九题有问题不确定答案
你好,别人开给我的进项发票单位是千克,我开出去的单位是件,但单价按进项票单价开,数量一样,金额相差九万,有什么影响
居民个人张某2023年的收入情况如下:(1)1-12月每月工资20000元。(2)5月取得兼职收入3000元。(3)出版一篇短篇小说,取得稿酬收入10000元。(4)转让一项非专利技术,取得收入50000元。(5)参加某电视台举办的抽奖竞猜活动,一次中奖收入2000元。(6)3月将一套住房对外出租,租期半年,每月租金2500元(不含增值税),)3月发生修缮费500元,每月已缴纳相关税费100元。(其他相关资料:张某每月自行负担“三险一金”3700元;张某有一儿子就读于小学二年级,夫妻约定子女教育各扣除50%(各1000元)没有其他专项附加扣除项目)要求计算:1、张某2023年取得的工资收入预扣预缴的个人所得税。2、张某2023年取得的兼职收入预扣预缴的个人所得税3、张某2023年取得的稿酬收入预扣预缴的个人所得税。4、张某2023年取得的非专利技术转让收入预扣预缴的个人所得税5、张某2023年取得的中奖收入应缴纳的个人所得税。6、张某2023年出租住房应缴纳的个人所得税。7、张某2023年综合所得汇算清缴个人所得税时应补缴或退税额。
林纳公司有长期借款200万元,年利率为5%,每年付息一次,到期一次;债券面额500万元,发行收入为600万元,发行费率为4%,票面利率为8%,目前市场价值仍为600万元;普通股面额500万元,目前市价800万元,去年已发放的股利率为10%,以后每年增长6%,筹资费率为5%;留存收益账面价值250万元,假设留存收益的市场价值与账面价值之比和普通股一致。公司所得税税率为25%。要求:试求林纳公司的综合资金成本(采用市场价值权数)。
居民个人张某2023年的收入情况如下:(1)1-12月每月工资20000元。(2)5月取得兼职收入3000元。(3)出版一篇短篇小说,取得稿酬收入10000元。(4)转让一项非专利技术,取得收入50000元。(5)参加某电视台举办的抽奖竞猜活动,一次中奖收入2000元。(6)3月将一套住房对外出租,租期半年,每月租金2500元(不含增值税),)3月发生修缮费500元,每月已缴纳相关税费100元。(其他相关资料:张某每月自行负担“三险一金”3700元;张某有一儿子就读于小学二年级,夫妻约定子女教育各扣除1000元(50%);没有其他专项附加扣除项目)要求计算:1、张某2023年取得的工资收入预扣预缴的个人所得税。2、张某2023年取得的兼职收入预扣预缴的个人所得税3、张某2023年取得的稿酬收入预扣预缴的个人所得税。4、张某2023年取得的非专利技术转让收入预扣预缴的个人所得税5、张某2023年取得的中奖收入应缴纳的个人所得税。6、张某2023年出租住房应缴纳的个人所得税。7、张某2023年综合所得汇算清缴个人所得税时应补缴或退税额。
老师,前任会计23年11月预付24年的房租10万,挂的其他应收款,也没有每个月分摊房租费用,更没有问对方索要发票,所以目前其他应收款下一直挂的这个余额,这个虽然是23年的账,但是24年的房租,这个月房租就到期了,我这两天把发票要回来,就可以一把子调到管理费用吧
老师,还有个问题,就是她没有要发票的习惯,发票没回来就很多都挂的其他应收款某某公司,她这样做账就是错误的对吗,是费用的话,就是直接进费用,没有就调增,有就放后面,对不对
您好,可以,好在我们是刚成立的,可以就去年是开办期,今年的成本费用与不用对比去年
嗯,不用对比,就是我现在有点搞不清,是不是我反结账到23年更正当时的账务的话才会牵扯到更正当年的报表,之前的错误,我更正到今年的话,去年的错误更正到今年当期,就不牵扯报表
您好,是的,可以去更正23年申报表(按权责发生制),把分录中的损益科目用以前年度损益调整(没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润)代替,同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。 我们去年10月刚成立的 ,总的金额也不大,直接影响24也可以,
老师,你的意思就是,我是小企业会计准则,我把去年的账发现错误了,我在今年这个月做笔分录进行更正,放到24年申报,我也得回头去把23报表和汇算更正一下吗
我理解目前是因为23年就占三个月,所以我可以不用更正当年报表,我说的意思是如果23年是全年的账务,我不动23年的数据,我24年这个月做个凭证更正错误,也是要把23年年报和汇算更正吗
您好,是的,我们的账不对嘛,不是税会差异
老师,前任会计把应收应付没搞清楚,应付账款全都在应收放的呢,应收里面放的应付的,导致应收帐款的余额大,实际上应收没有多少,应付大,这样的情况,我就调整科目的话,就正常调整就可以吧
老师,她的账有点乱也有风险的情况下,是不是我不要动23年的数据会比较好,24年的有错误的我更正到这个月就行,23年的不要动比较好是吗
您好,1.应收和应付串了倒问题不大的,因为在报表列示时要重分类,不调整也行 2.是的,不要动23年,我们在24年调整好
老师,有个房租是23年11月付款24年的房租,没有按月分摊费用,所以23年底到现在其他应收款一直挂账10万元房租,我这个月把24年的房租发票开回来,可以把其他应收款冲了吧,如果对方不开发票,我可不可以把这个其他应收款调整到管理费用房租,然后24年汇算清缴调增
您好,可以的哦,您很专业