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请问下:报关单退税联上法定数量和申报数量不一致,出口退税时系统配比用哪个数?

请问下:报关单退税联上法定数量和申报数量不一致,出口退税时系统配比用哪个数?
2024-11-30 08:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 08:50

一般情况下是法定数量,法定单位

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齐红老师 解答 2024-11-30 08:55

一般实际的进项发票和出口发票是以法定数量单位来开具。

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快账用户9930 追问 2024-11-30 08:59

进项发票是按法定数量开的,但按报关单开出口发票时导入的是申报单位,咋办

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齐红老师 解答 2024-11-30 09:00

法定的数量,单位是申报的单位?

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齐红老师 解答 2024-11-30 09:03

你们是外贸出口还是生产型企业出口?

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快账用户9930 追问 2024-11-30 09:06

外贸出口

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快账用户9930 追问 2024-11-30 09:08

这是税局系统开出口发票时报关单

这是税局系统开出口发票时报关单
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齐红老师 解答 2024-11-30 09:11

二种办法:1.向专管员解释,并问专管员怎么处理? 2.都以报关单为主,导入的是申报单位,进项发票红冲改为和申报单位一致,销售发票按申报单位开具

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齐红老师 解答 2024-11-30 09:25

根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)规定,出口企业申报出口退(免)税时,提供的出口货物报关单上的第一计量单位、第二计量单位,及出口企业申报的计量单位,至少有一个应与增值税专用发票上的计量单位相符,且商品名称须相符,否则不得申报出口退(免)税‌。因此,‌进项发票上应该使用与报关单上的计量单位相符的单位‌。如果报关单上的第一计量单位是千克,第二计量单位是件,那么进项发票上可以选择使用千克或件作为计量单位,只要与报关单上的其中一个计量单位相符即可‌。

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齐红老师 解答 2024-11-30 09:25

上面是出口退税相关规定

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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