水利建设基金到底计入费用还是税金及附加

谢谢老师

不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

老师，进项大于销项的时候，不做分录处理吗

是的，那个不做分录的

那就进项还在借，销项还在贷，不用管吗

是的，不需要管他们的余额，你正确申报增值税就行

嗯嗯好的

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老师，我还想问如果销项大于进项，然后上期留抵税额抵了一部分，还剩一部分需要交增值税，这个怎么处理

一样的月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

进项税额转出对吗

进项回来的票多了

当期进项大抵不完，等到下期继续抵

正经勾选的不想抵扣就进项转出

或者直接做不抵扣勾选。但是以后就不能抵扣了

就是这期进项100，销项10元，那我这期不做分录，不交税

那到了下期，进项发生50，销项发生60,本来应该交10，但是上期留抵90，那又不用交税了，这个不用做分录吗

可以的，不是必须要交税

除非税务局要求必须交多少税

用做分录吗

不需要做分录。交税才做结转的分录

那如果减去留抵的90元，还要交10元的增值税呢，咋做分录，我是不是没表达清楚，我的意思是抵完留抵的税额，还要交税，这个分录怎么表示，怎么结转和计提，这不是多了一个抵的留抵税额吗

你现在认证了100，要么全部抵扣，销项税10按我说的计算出来不交税，不需要结转。要想交税就不用勾选抵扣，直接按1销项税10元结转未交增值税，分录就是前边写的。