现在是计入税金及附加,因为是根据收入计提的
向北京长风科技有限公司购买微波炉100台,不含税单价200元/台,收到对方开具的增值税发票,货未到。
2023年6月,甲公司以1,000万元的价格(不含增值税税额),将其生产的设备销售给其全资子公司作为管理用固定资产,当月投入使用。该设备的生产成本为800万元,子公司采用年限平均法对该设备计提折旧,该设备预计使用年限为5年,预计净残值为0。甲、乙公司的所得税税率为25%。编制2023年合并财务报表时,因该设备相关的未实现内部销售利润的抵销而影响合并净利润的金额()万元。A.200B.160C.135D.180
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司于1月1日以增发的600万股普通股(每股市价3元)和一批存货作为对价,从乙公司处取得A公司80%的股权,能够对A公司实施控制。该批存货的成本为80万元,公允价值(等于计税价格)为100万元。合并合同规定,如果A公司未来两年的平均净利润增长率超过10%,则甲公司应另向乙公司支付200万元的合并对价。当日,甲公司预计A公司未来两年的平均净利润增长率很可能将超过10%。A公司可辨认净资产账面价值和公允价值均为2.000万元。甲公司与乙公司不具有关联方关系。甲公司购买A公司80%股权的合并成本为()万元。A、2313B.2113C、2100D、1913(老师,这个要不要加税呀,我不确定选B还是C)
4、2024年1月1日,甲公司发行1,500万股普通股股票从非关联方取得乙公司80%股权,发行的股票每股面值1元,取得股权当日,每股公允价值6元。为发行股票支付给券商佣金300万元。相关手续于当日完成,甲公司取得了乙公司的控制权,该企业合并不属于反向购买。乙公司2024年1月1日所有者权益账面价值总额为12,000万元,可辨认净资产的公允价值与账面价值相同。不考虑其他因素,甲公司应确认的长期股权投资初始投资成本为()。A、9000B.9600C.8700D、9300
记账凭证的记账符号有两项,哪个是总账的?哪个是明细账的?
记账凭证的记账符号有两栏
私人接收对公转账显示用户流水不足
10.1月22日,开出转账支票,购买设备1台交给车间使用,价格380000元,增值我-|||-49400元。
.15日,生产AI产品领用401材料200千克,单价40元403材料600千克,单价15元;生产车间领用403材料300千克,单价15元;管理部门领用404“材料300千克,单价10元。
(1)2019年4月1日,甲公司以一项固定资产与一批存货作为对价,取得乙公司60%的股权。甲公司所付出固定资产的原价为3000万元,累计折旧为1800万元,公允价值为1500万元,存货的成本为500万元,公允价值(等于计税价格)为600万元。合并日乙公司所有者权益账面价值总额为5000万元,可辨认净资产的公允价值为5400万元。在企业合并过程中,甲公司支付相关法律咨询费用40万元,相关手续均已办理完毕。(2)2019年4月21日,乙公司宣告分派2018年度的现金股利300万元。(3)2019年5月10日,甲公司收到乙公司分派的2018年度现金股利。(4)2019年度,乙公司实现净利润800万元(其中4~12月份实现利润600万元)。(5)2020年4月25日,甲公司处置该项股权投资,取得价款3500万元。假定合并前,甲公司与乙公司不具有关联关系。要求:(1)计算确定2019年初甲公司取得长期股权投资的入账价值,并编制与取得投资业务有关的会计分录。(2)计算确定2019年甲公司应确认的投资收益,并编制与确认投资收益业务有关的会计分录。
谢谢老师
不客气,祝你工作顺利,周末愉快!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
老师,进项大于销项的时候,不做分录处理吗
是的,那个不做分录的
那就进项还在借,销项还在贷,不用管吗
是的,不需要管他们的余额,你正确申报增值税就行
嗯嗯好的
不客气,祝你工作顺利,周末愉快!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
老师,我还想问如果销项大于进项,然后上期留抵税额抵了一部分,还剩一部分需要交增值税,这个怎么处理
一样的月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
进项税额转出对吗
进项回来的票多了
当期进项大抵不完,等到下期继续抵
正经勾选的不想抵扣就进项转出
或者直接做不抵扣勾选。但是以后就不能抵扣了
就是这期进项100,销项10元,那我这期不做分录,不交税
那到了下期,进项发生50,销项发生60,本来应该交10,但是上期留抵90,那又不用交税了,这个不用做分录吗
可以的,不是必须要交税
除非税务局要求必须交多少税
用做分录吗
不需要做分录。交税才做结转的分录
那如果减去留抵的90元,还要交10元的增值税呢,咋做分录,我是不是没表达清楚,我的意思是抵完留抵的税额,还要交税,这个分录怎么表示,怎么结转和计提,这不是多了一个抵的留抵税额吗
你现在认证了100,要么全部抵扣,销项税10按我说的计算出来不交税,不需要结转。要想交税就不用勾选抵扣,直接按1销项税10元结转未交增值税,分录就是前边写的。
你要是勾选了100就必须全部抵扣,抵扣不完形成留抵不做结转的分录。