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水利建设基金到底计入费用还是税金及附加

2024-11-30 11:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 11:15

现在是计入税金及附加,因为是根据收入计提的

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快账用户8296 追问 2024-11-30 11:17

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:18

不客气,祝你工作顺利,周末愉快!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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快账用户8296 追问 2024-11-30 11:35

老师,进项大于销项的时候,不做分录处理吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:36

是的,那个不做分录的

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快账用户8296 追问 2024-11-30 11:38

那就进项还在借,销项还在贷,不用管吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:39

是的,不需要管他们的余额,你正确申报增值税就行

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快账用户8296 追问 2024-11-30 11:40

嗯嗯好的

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齐红老师 解答 2024-11-30 11:43

不客气,祝你工作顺利,周末愉快!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。

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快账用户8296 追问 2024-11-30 12:16

老师,我还想问如果销项大于进项,然后上期留抵税额抵了一部分,还剩一部分需要交增值税,这个怎么处理

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:17

一样的月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:47

进项税额转出对吗

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:47

进项回来的票多了

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:49

当期进项大抵不完,等到下期继续抵

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:49

正经勾选的不想抵扣就进项转出

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:50

或者直接做不抵扣勾选。但是以后就不能抵扣了

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:51

就是这期进项100,销项10元,那我这期不做分录,不交税

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:53

那到了下期,进项发生50,销项发生60,本来应该交10,但是上期留抵90,那又不用交税了,这个不用做分录吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:53

可以的,不是必须要交税

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:54

除非税务局要求必须交多少税

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:54

用做分录吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 13:55

不需要做分录。交税才做结转的分录

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快账用户8296 追问 2024-11-30 13:58

那如果减去留抵的90元,还要交10元的增值税呢,咋做分录,我是不是没表达清楚,我的意思是抵完留抵的税额,还要交税,这个分录怎么表示,怎么结转和计提,这不是多了一个抵的留抵税额吗

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齐红老师 解答 2024-11-30 14:02

你现在认证了100,要么全部抵扣,销项税10按我说的计算出来不交税,不需要结转。要想交税就不用勾选抵扣,直接按1销项税10元结转未交增值税,分录就是前边写的。

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齐红老师 解答 2024-11-30 14:04

你要是勾选了100就必须全部抵扣,抵扣不完形成留抵不做结转的分录。

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