开1600个,单价是100,然后再开一折扣59400
3.5日,向胜利工厂销售A产品一批,不含增值税的售价为600000元,增值税为78000元,合计678000元,款项已收到并存入银行。
某企业2021年的销售额为60o0万元预计2022-2025年以6%的比率增长,自2026年起增长率保持在3%。该企业的税前营业利润率为20%,资本支出等于年折旧费,营运资本占销售额的20%。该企业未偿还的债务为3000万元利息率为10%,权益与全部资本的比率为80%,贝塔系数为1.25,国债利率为3.25%,市场风险补偿为5%。企业所得税税率为25%。估算该企业2022年1月1日的企业价值和权益价值。
你好,上个月税盘上报汇总了,但是忘反写了,这个月无法上报汇总了,这个怎么解决
13.12月9日,零售糖果100千克,货款2260元;矿泉水10箱,价款678元,收入现金已-|||-送存工商银行。(普通发票、现金交款单、产品出库单)-|||-14.12月9日,通知工商银行支付排污费5000元。(政府非税收入一般缴款书)-|||-15.12月10日,公司向市粮油公司购入精白面粉50吨,价款30000元,增值税3900元;-|||-购入食用调和油100箱,价款22500元,增值税2025元;购入新西兰黄油10箱,价款6500-|||-元,增值税845元,全部价税款开出工行转账支票支付,材料已验收入库。(增值税专用发票、-|||-转账支票、收料单)
转让技术所有权取得收入800万元,相关的成本和费用100万元;有关甲企业取得的技术转让所得应调减的应纳税所得额如何计算?
甲、乙公司为非同一控制下的两家公司,20*8年6月末,甲公司为取得乙公司净资产向乙公司的原控股股东支付的合并对价见下表。乙公司在合并前所有者权益账面价值为18000万元,其构成如下:股本10000万,资本公积为6000万,盈余公积为2000万,乙公司可辨认净资产的公允价值为19000万元,其中1000万元的增值额由固定资产的评估价值高于账面价值所致。甲公司增值税税率为13%,为简化起见不考虑出让固定资产,无形资产的相关增值税及其他税费。甲公司支付的合并对价情况表项目账面价值公允价值货币资金500万500万库存商品3000万4000万固定资产7300万7000万无形资产4900万5000万长期股权投资-丙公司1800万2000万合计17500万18500万要求:根据上述资料回答以下问题:。甲公司的合并成本是1____万。如果此项企业合并时,甲公司取得乙公司70%控股权,做合并日的调整分录,分录金额单位用万元表示。借:2____贷:3____。
老师,我们一辆车10万块钱,已折旧完,卖出去买了一万,现在怎么做账
甲公司职工人数为1000人,人均年税前工资、薪金收人为50000元(均未超过60000元的综合所得年免征额,且甲公司所有职工的综合所得只有工资薪金所得)。甲公司本年1月1日在生产经营中急需2000万元的资金。由于各种原因甲公司难以向银行借款,现有以下四种筹资方案可供选择:方案一:向其他企业贷款,贷款利率为11%,贷款期限为1年,本年年末一次性还本付息,且需要提供担保。方案二:向社会上的个人借款,借款利率为12%,借款期限为1年,本年年末一次性还本付息,且无须提供担保。方案三:向本公司职工集资,每人集资20000元,集资利率为12%,集资期限为1年,本年年末一次性还本付息,且无须提供担保。方案四:向本公司职工集资,每人集资20000元,集资利率为7%,另外按照每人1000元(20000X5%)的金额增加职工工资、薪金,增加后的人均年税前工资、薪金收人为51000元(均未超过60000元的综合所得年免征额)。银行同期同类贷款利率为7%,预计本年度的利润总额为4000万元(未扣除因集资2000万元而发生的利息费用),且没有其他企业所得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税率为
甲企业为增值税一般纳税人,2024年2月接受某高尔夫球具厂委托加工高尔夫球杆的杆头,委托方提供的原材料成本为350000元,收取不含增值税辅助材料成本70000元、不含增值税加工费58000元;甲企业当月同类高尔夫球杆的平均销售价格为600000元已知高尔夫球具成本利润为10%消费税税率为10%则请计算该比业务假期应代收代缴消费税
我们是建筑也,12月预交11月份开的外经证的税费,这部分预交税在几月份可以抵扣
可是货单的价格是分别是1000个100元单价,另外600个是0.1元的单价,这样可以开折扣吗,不是要和货单价格对应上吗
如果你一个开一毛钱的话,需要视同销售其他的。
什么意思呀,我不是很理解
一个开一毛,你这个价格不公允,剩余的那一部分价值99.9,需要视同销售。具体的哪里还不明白,因为你这个偏离市场价格太低呀。
如果我按1毛钱的单价开是不是也可以?
可以的 可以这么做的
那我如果1000个按100元单价开,另起一行那600个也按100元单价开,但这600同步要有票折,也就有折扣行-59940元,这样开票是否也行?
可以的,可以这么做的。
有折扣行那种开票是视同销售是吧?没有折扣行那种就是正常销售是吧?
开了折扣不需要视同销售,直接按照折扣之后的交税。
没有折扣,价格不公允的,赠送的部分需要视同销售。
没有折扣,价格不公允,赠送部分视同销售,那怎么缴税?,那我按0.1开票,缴纳的税就是60/1.13*0.13,这样不对吗?
你好,六白是含税的吗?如果是的话,600×100÷1.13×13%。一般纳税人的,如果是小规模就是换成1%。
是含税的,如果不开票折,600是按0.1单价的开票的,怎么可能会是600*100/1.13*0.13,那也是600*0.1/1.13*1.13交税啊
价格不公允,赠送的那一部分需要视同销售,
那如果我作为收票方,收到这样的价格不公允按0.1单价开给我的票,我可以接受吗,如果我接受我可以抵扣多少,抵扣发票票面税额吗
可以 按发票税额抵扣