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本月 借:应交税费-销项税8 贷:应交税费-进项税3 应交税费-未交增值税5 次月 借:应交税费-未交增值税5 贷:银行存款5 老师,增值税的分录这么写可以吗,本月需要增加一笔通过应交税费-转出未交增值税吗

2024-11-30 14:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-11-30 14:13

你好,是不可以的。 一般纳税人的增值税,需要先按销项税额和进项税额的差额,结转到 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 然后从  应交税费—应交增值税(转出未交增值税),结转到 应交税费—未交增值税 ,然后再做缴纳分录才是的 

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快账用户8089 追问 2024-11-30 14:17

为什么需要通过转出未交增值税的科目过渡

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齐红老师 解答 2024-11-30 14:19

你好,这个就是一般纳税人单位增值税结转的要求,个人建议你去做相应的学习

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