演示账套

老师，我公司的基本户被查封了，目前只有一个新开的这家公司的一般户能用，但是不知道啥时候会被法院再次查封，这个查封的账户之前有老板提取的备用金，可能还有一点借款走的是其他应收款科目，年底了，我想通知老板把之前没有还上的其他应收款先还上免得税务局查到了扣20%的个税，问，这家公司基本户和一些一般户被封了，让老板还其他应收款先换到这家公司下一级的全资子公司的账户里面行不？还是先偿还到没有被封的这家公司的一般户中（这个一般户也有查封的风险）要是年底没封 12月31日再操作先还进来再凌晨转出去。老师看看咋和领导说好呀？

2024-12-02 09:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-02 09:19

和领导沟通可以这样说：“领导，公司基本户被封，一般户也有查封风险。年底了，其他应收款挂账有税务风险。有两种办法，一是先还到还没封的一般户，12 月 31 日没封就先还再转出；二是还到子公司账户，这样比较安全，但后续转回公司要走合规流程。咱们得赶紧定个方案处理，不然会有税务麻烦。”

快账用户7716 追问 2024-12-02 09:30

还到子公司后续转出怎么转法，有啥样的合规流程？

齐红老师解答 2024-12-02 09:34

同学你好合规流程（从子公司转出资金）本公司要开会形成决议，说明资金情况和转回安排。子公司和本公司签订资金拆借协议，明确金额、期限、利率（如有）等。转账时按协议操作，备注清楚是归还拆借资金，同时做好账务处理。

快账用户7716 追问 2024-12-02 09:37

子公司这个说明怎么写吗？账务分录咋做？老师说明下呗谢谢

齐红老师解答 2024-12-02 09:38

一、子公司关于接收老板还款的说明（一）说明模板《关于 [公司名称] 老板还款资金接收的说明》致相关部门： [本公司名称] 是 [被查封账户公司名称] 的全资子公司。现因 [被查封账户公司名称] 的基本户和部分一般户被查封，该公司老板有部分其他应收款需进行处理。为避免税务风险，[被查封账户公司名称] 老板将先把所欠的其他应收款偿还至本公司账户。本公司承诺，该笔资金将按照相关法律法规及公司内部财务制度进行妥善管理。后续，将根据 [被查封账户公司名称] 的资金安排需求，按照合规的财务流程进行转出操作。特此说明。 [子公司名称] [日期] （二）账务分录接收老板还款时借：银行存款贷：其他应付款 - [被查封账户公司名称] 后续转出资金时（假设无利息等情况）借：其他应付款 - [被查封账户公司名称] 贷：银行存款如果在资金拆借过程中有利息产生：接收老板还款时（假设利息需在后续支付给被查封账户公司）借：银行存款贷：其他应付款 - [被查封账户公司名称]（本金部分）其他应付款 - 应付利息（若约定有利息）支付利息给被查封账户公司时（转出资金操作之一）借：其他应付款 - 应付利息贷：银行存款转出本金时借：其他应付款 - [被查封账户公司名称]（本金部分）贷：银行存款