公司租赁金蝶财务软件5年，61000,11月付了预付款55000饼开具55000的发票，会计分录怎么做账

同学你好借预付账款55000 贷银行存款借长期待摊费用贷预付账款按月摊销

2024-12-03

您好！其实这个租金，是可以计入管理费用—租金，贷银行存款。实际拿到发票贴进去就好类

2022-06-23

您好，借：预付 15 贷：银行15 按月摊销借：管理费用-租赁费贷：预付这就是无票费用，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）

2024-07-15

你好！你是小规模还是一般纳税人

2023-06-15

同学您好， 1.借：固定资产 60000 贷：银行存款 55000 其他应付款—质保金 5000 借：事业支出 55000 贷：资金结存—货币资金 55000 2.借：其他应付款—质保金 5000 贷：银行存款 5000 借：事业支出 5000 贷：资金结存—货币资金 5000 3.借：银行存款 5000 贷：其他应付款—设备押金 5000 4.借：其他应付款—设备押金 5000 贷：其他收入 4000 银行存款 1000 借：资金结存—货币资金 4000 贷：其他预算收入 4000 5.借：银行存款 180000 贷：其他应付款—财政预拨款 180000 6.借：其他应付款—财政预拨款 180000 贷：财政拨款收入 180000 借：资金结存—货币资金 180000 贷：财政拨款预算收入 180000

2022-05-04

快账用户1944 追问 2024-12-03 14:46

那剩下的尾款在6000在12.1付款，也开票了，那也是一样的按月摊销长期待摊费用，计入应付账款吗

齐红老师解答 2024-12-03 14:52

嗯这个是一样的计入长期待摊费用用预付账款就可以

快账用户1944 追问 2024-12-03 14:53

剩下的尾款6000也是计入预付款？

齐红老师解答 2024-12-03 14:55

六千付款的时候计入预付账款因为同一个单位和个人最好用一个往来科目

快账用户1944 追问 2024-12-04 08:29

开的发票是专票，不含税51886.79，税额3113.21，那我按月摊销是不含税的摊销，税额怎么算，是一次性计入还是按月摊

齐红老师解答 2024-12-04 08:30

那就是不含税金额乘以税率就是税额按月摊销就可以

快账用户1944 追问 2024-12-04 08:31

那我分录怎么做，按照5年摊销，根据专用发票价税合计55000

齐红老师解答 2024-12-04 08:32

你们是一般纳税人可以抵扣的按不含税的金额计入长期待摊费用不含税金额除以5/12 就是每月摊销的金额

快账用户1944 追问 2024-12-04 08:34

那我税额呢，怎么计入，是一次性还是没有滩，借长期待摊费用51886.79/5/12，应交税费-进项是3113.21还是3113.21/5/12，贷预付账款

齐红老师解答 2024-12-04 08:35

进项一次性勾选了就可以借长期待摊费用51886.79 借进项3113.21 贷预付账款贷银行存款借费用科目贷长期待摊费用51886.79/5/12

快账用户1944 追问 2024-12-04 08:46

借长期待摊费用51886.79，进项3113.21，贷预付账款，借，预付账款，贷银行存款了，借管理费用，贷长期待摊费用吗

齐红老师解答 2024-12-04 08:49

对的是这样做分录的

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