老师好，我们租的厂房，又把其中一个小厂房租赁给别的单位了，别的单位给我们支付了50万租赁费我写的会计分录如下：借：其他应收款 500000贷：其他业务收入 500000，请问如何结转成本？

老师，我们支付给别人的租金是这么写会计分录的

结转成本的时候会计分录这么写可以吗？借：其他业务成本 贷：预付账款

上面分录可以写成 借：其他业务成本 贷：预付账款

这个是结转成本的分录

老师，那我其他业务成本的金额应该写多少？预付账款金额又该写那个数字？我到这块就蒙圈了

其他业务成本按照转租出去部分对应的租金确认就可以。预付账款可以按全部不含税租金写，从中区分出自用部分和出租部分，分别计入制造费用和其他业务成本。

老师，我们转租出去别的单位应支付我们150万，但是实际只支付了50万，所以，我们没给他们开发票，我做的会计分录：借：其他应收款1500000   贷：其他业务收入1376146.79  应交增值税—待转销项税123853.21，发票没给对方开，是不是就不用结转了

财务主管刚给我说按照权责发生制结转