老师，你好，集团单位食堂，给员工充值的饭卡，这个账务怎么处理，还有就是部分员工的饭卡充值会通过子公司转入这笔金额，收1100元，但给员工充值1000，里面加收了些税费，员工可能在食堂，或超市消费，这一连串账务怎么处理

但开出的发票是1100总金额，票面显示的不含税金额是1037，这个收入不是1000，税局已开票金额确认收入，这个怎么处理？

同学你好 按不含税金额做收入 税额按税率计算

那不是跟你上面提到的，给卡充值1000，确认收入1000，不相同，没明白，有一套完整的处理波

充值的时候做的是预收账款

收到钱是预收，充值时是借：预收，那开票时？

充值时也确认收入1000，但开票时确认收入金额又不一样，已哪个为准？

借银行 贷预收账款 你们是收款方不是吗

对，从收款，开票、充值、消费，这一系列的账务处理，收到1100元，但给充值1000元，开出的票总额是1100元

税费要不了一百呀 这个差额得计入营业外了

宁外加收了其他税费，主要是开票已1100总金额开的，那么票上不含税收入是1037元，但充值时只确认1000元收入，这不是自己做的收入和税局系统开票的收入不一样

是的 不含税收入账上的是1100/（1%2B1%） 这个是不含税收入的金额

1、不对，账上做的是给员工充值的1000元收入，而开票收入是1100/1+1%， 2、确认收入，到底是开票时确认，还是充值时确认、或是消费是确认

同学你好 账上收入和充值收入应该一致的 不能有差额的 你这个差额可以先计入往来 然后做现金还回去的就可以了 要不然得调增交所得税了 因为发票的价税合计只是含增值税 不含所得税附加税

1、可以给个完整的账务处理吗？ 2、是在开票时确认收入，还是充值时 3、如果是给自己公司的员工充值，收不到款的，又是怎么处理 4、主要是不确定确认收入的节点

借银行1100 贷预收账款1100 借预收账款1000 贷主营业务收入1000/（1%2B1%） 贷销项1000/（1%2B1%）*1% 借预收账款100 贷现金100

可不可以理解为不等员工消费，开票时确认收入，那要是充值的卡不消费完，那不是提前确认了收入，还有可能是食堂，也有可能是超市，这个怎么区分

等消费了才开票确认收入的 消费多少做多少

收到款，就开票，但充值的卡，员工是要经过几个月才可以消费完的，有点甚至几年

这个开票开的是不征税的充值卡发票 不是正式发票 这个的分录就是 借银行 贷预收账款