去年交了印花税，漏计提税金及附加，直接做了借应交税费，贷银行存款。 导致科目余额表应交税费借方一直挂着这个数。 现在要怎么做分录给它平掉。
你好，根据你的描述，现在的分录是 借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费
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去年12月份我计提了一笔分录：借：税金及附加，贷应交税费-应交印花税，金额多计提了，现在我要红冲这笔分录，然后写：借：税金及附加，贷银行存款，要怎么冲去年的分录
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车船税计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税 缴纳时： 借：应交税费——车船税 贷：银行存款 由于前手会计在缴纳时做了图中的账务处理，没做计提处理，导致目前“应交税费~车船税”余额在借方一直挂着账没法平，我现在补提可以吧？？？
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老师2021年7月做了一笔 借:税金及附加38453， 贷:应交税费-印花税38453.后面缴纳时: 借:开发成本-应交税费-印花税38453 贷:银行存款 38453 ，现在应交税费是贷方余额怎么冲掉
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查账发现很早以前年的会计，印花税、城建税、教育费附加、地方教育费附加这些税没有计提，在缴费时，直接做：借应交税费-对应税，贷：银行存款了，导致相应明细科目挂着余额，想问下过了这么多年了这个要怎么调整啊
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2023年做汇算清缴补了税，就做了一笔借应交税费—应交所得税，贷银行存款，导致应交税费的借方一直有余额，现在怎么平
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粤公网安备 44030002003870号
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会不会影响去年的所得税报表
你好，不影响去年的报表，而是影响今年的
可以理解为以前年度损益调整-税金及附加，相当于一种费用，减少了今年的利润吗
你好，是的，是这样的
那在汇算清缴前做的以前年度损益调整呢，（5.31前）是影响23年还是24年的
你好，在汇算清缴前做的以前年度损益调整，这个是影响之前年度的
汇算清缴以后做的以前年度损益调整，税务认可吗
你好，账务调整是正常事项，是认可的