演示账套

老师，客户名下的A公司代名下的B公司付定金给本公司这件事的流程不太对，需把钱退回去给A，再由B重新付给本公司，现在是老板不愿意退回去，说B公司账户没钱，才由A付款的，反正是一个老板，因两个公司都做了软件，都会付款给本公司，只要款项都结清了就好。问题：现在收到这个定金，因银行回单的摘要上写了B公司的名字，这笔款怎么做账？后续两个公司的合同款怎么与本公司结清？需要注意哪些方面？

2024-12-13 08:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-13 08:37

账务处理收到定金：借银行存款，贷其他应付款 - A 公司。 B 公司合同执行收款：确认收入时，借应收账款 - B 公司，贷主营业务收入；B 公司付款或用定金抵款时，借其他应付款 - A 公司，贷应收账款 - B 公司。 A 公司合同执行收款：确认收入时，借应收账款 - A 公司，贷主营业务收入；A 公司付款时，借银行存款，贷应收账款 - A 公司。结清注意事项合同管理：保证合同内容清晰，对定金代付补充三方确认文件。沟通协调：与 A、B 公司和内部部门沟通，明确责任，及时反馈。税务处理：注意定金的增值税等税务问题，避免风险。

快账用户7794 追问 2024-12-13 08:59

老师，我捋一下分录：A公司定制软件款2万，B公司定制软件1万，收到A代付B公司定金时0.5万，借：银存0.5万，贷：其他应付款-A0.5万，收A公司软件款时，借：银存1.5，贷：应收账款1.5 ，定金抵扣时，借：其他应付款--A0.5，贷：应收账款0.5。收到B款项时，借：银存1万，贷：应收账款1万，这样对吗？

齐红老师解答 2024-12-13 09:00

同学你好这样做对的

快账用户7794 追问 2024-12-13 09:01

老师，我捋完后怎么与你的不一样？A 公司合同执行收款：确认收入时，借应收账款 - A 公司，贷主营业务收入；A 公司付款时，借银行存款，贷应收账款 - A 公司。

齐红老师解答 2024-12-13 09:04

收到 A 代付 B 公司定金时借：银行存款 0.5 万贷：其他应付款 - A 0.5 万这种处理是正确的。因为这笔钱实际上是 A 代 B 支付的定金，在本公司账上形成了对 A 的负债。收 A 公司软件款时借：银行存款 1.5 万贷：应收账款 - A 1.5 万这也是正确的。此时 A 公司支付了其软件款的一部分（扣除代付定金后），冲减了对 A 公司的应收账款。定金抵扣时借：其他应付款 - A 0.5 万贷：应收账款 - A 0.5 万这种处理正确地将 A 代付的定金从对 A 的负债转为对 A 的应收账款的抵扣。收到 B 款项时借：银行存款 1 万贷：应收账款 - B 1 万这种处理正确地反映了 B 公司支付其软件款时的账务处理。