老师您好，请问公司会计将1-11月份借款本金与利息，全部计入还款本金，没有将利息单独计入财务费用，10月已缴纳企业所得税，我12月份可以调账，将以前做错的全部红冲，将利息计入财务费用，企业所得税汇算清缴的时候可以调减吗？

老师，关联企业之间的借款去年计提了利息费用，但没有收到发票，公司决定不计利息，去年计提的利息要冲回，现在还没有做汇算清缴，我是不是在汇算清缴时做纳税调增，在1月份调账时直接冲财务费用，还是用以前年度损益调整，另外，去年是负利润，不需要交企业所得税，那我调账时不需要考虑所得税了，是吧，反正没有交税

1．某工厂12月份发生下列收支经济业务：（1）出售Ⅰ产品一批，售价50000元，按17%税率计算增值税，货款已收到存入银行；（2）按出售Ⅰ产品的实际销售成本35000元转账；（3）按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元；（4）以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元；（5）以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元；（6）以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用；（7）以银行存款支付违约金500元；（8）某企业将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行。2．计算、结转和分配利润。（1）计算12月份的利润总额；（2）按12月份利润总额的25%计算应交纳的所得税（假设没有其他调整项目）。（3）按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积；（4）将12月份的所得税转入“本年利润”账户；（5）将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。

习题八（一）目的：练习财务成果的核算（二）资料：1．某工厂12月份发生下列收支经济业务：（1）出售Ⅰ产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税，货款已收到存入银行；（2）按出售Ⅰ产品的实际销售成本35000元转账；（3）按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元；（4）以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元；（5）以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元；（6）以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用；（7）以银行存款支付违约金500元；（8）某企业将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行。2．计算、结转和分配利润。（1）计算12月份的利润总额；（2）按12月份利润总额的25%计算应交纳的所得税（假设没有其他调整项目）。（3）按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积；（4）将12月份的所得税转入“本年利润”账户；（5）将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。（三）要求：根据上述资料的各项经济业务内容编制会计分录。怎么算，怎么写分录，谢谢

习题八（一）目的：练习财务成果的核算（二）资料：1．某工厂12月份发生下列收支经济业务：（1）出售Ⅰ产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税，货款已收到存入银行；（2）按出售Ⅰ产品的实际销售成本35000元转账；（3）按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元；（4）以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元；（5）以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元；（6）以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用；（7）以银行存款支付违约金500元；（8）某企业将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行。2．计算、结转和分配利润。（1）计算12月份的利润总额；（2）按12月份利润总额的25%计算应交纳的所得税（假设没有其他调整项目）。（3）按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积；（4）将12月份的所得税转入“本年利润”账户；（5）将全年实现的净利润自“本年利润”账户转入“利润分配”账户。（三）要求：根据上述资料的各项经济业务内容编制会计分录。怎么计算的，怎么写分录，谢谢

(1)出售1产品批，售价50000按13%税率计算增值税，货款已收到存入银行:(2)按出售I产品的实际销售成本35000元结转成本:(3)按售价的10%计算销售产品应交纳的消费税5000元;(4)以现金支付产品销售过程中的运输费500元、包装费300元:(5)以银行存款支付企业行政管理部门的办公经费300元;(6)以银行存款支付银行借款利息1700元，其中的1200元是前期已经确认利息费用，500元是本期的利息费用:(7)以银行存款支付违约金500元;(8)将取得的罚款净收入800元转作营业外收入，款项已存入银行4要求:针对以上业务编制会计分录，井计算、结转和分配利润。e(1)计算12月份的利润总额:(2)按12月份利润总额的25%计算应交纳的所得税(假设没有其他调整项目)。e(3)将12月份的所得税转入“本年利润”账户:e(4)将全年实现的净利润自“木年利润”账户转入“利润分配”账户。“(5)按12月份税后利润的10%计算应提取的盈余公积: