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老师，我们公司处理废铁的收入，怎么做账呢？非主营业务。

2024-12-16 15:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-12-16 15:33

一般纳税人 如果废铁是生产过程中产生的废料，会计分录如下： 取得收入时： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费 —— 应交增值税 (销项税额) 同时，结转废铁的成本： 借：其他业务成本 贷：原材料 —— 废料等 如果废铁是公司报废的固定资产等按废铁价格出售，会计分录如下： 先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 取得销售废铁收入时： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税 (销项税额) 最后，将固定资产清理的余额结转至营业外收入或营业外支出： 如果固定资产清理科目余额在贷方，即有净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果固定资产清理科目余额在借方，即有净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 小规模纳税人 如果废铁是生产过程中产生的废料，会计分录如下： 取得收入时： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费 —— 应交增值税 同时，结转废铁的成本： 借：其他业务成本 贷：原材料 —— 废料等 如果废铁是公司报废的固定资产等按废铁价格出售，会计分录如下： 先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 取得销售废铁收入时： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税 最后，将固定资产清理的余额结转至营业外收入或营业外支出： 如果固定资产清理科目余额在贷方，即有净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果固定资产清理科目余额在借方，即有净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理

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快账用户3062 追问 2024-12-16 16:07

老师，我们公司之前购入的时候就记入长期待摊费用科目了，没有计入固定资产。

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齐红老师 解答 2024-12-16 16:10

同学你好 那你现在卖出去就只能做 借银行 贷营业外收入了

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快账用户3062 追问 2024-12-16 16:11

老师，那交不交税呀？

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齐红老师 解答 2024-12-16 16:13

同学你好 缴纳所得税的哦

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快账用户3062 追问 2024-12-16 16:15

是当月结束的时候申报缴纳吗？

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齐红老师 解答 2024-12-16 16:18

同学你好 季度申报的时候才报

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快账用户3062 追问 2024-12-16 16:19

好的，谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-12-16 16:24

满意请给五星好评，谢谢

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一般纳税人 如果废铁是生产过程中产生的废料，会计分录如下： 取得收入时： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费 —— 应交增值税 (销项税额) 同时，结转废铁的成本： 借：其他业务成本 贷：原材料 —— 废料等 如果废铁是公司报废的固定资产等按废铁价格出售，会计分录如下： 先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 取得销售废铁收入时： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税 (销项税额) 最后，将固定资产清理的余额结转至营业外收入或营业外支出： 如果固定资产清理科目余额在贷方，即有净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果固定资产清理科目余额在借方，即有净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理 小规模纳税人 如果废铁是生产过程中产生的废料，会计分录如下： 取得收入时： 借：银行存款 / 应收账款等 贷：其他业务收入 贷：应交税费 —— 应交增值税 同时，结转废铁的成本： 借：其他业务成本 贷：原材料 —— 废料等 如果废铁是公司报废的固定资产等按废铁价格出售，会计分录如下： 先将固定资产转入清理： 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 取得销售废铁收入时： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费 —— 应交增值税 最后，将固定资产清理的余额结转至营业外收入或营业外支出： 如果固定资产清理科目余额在贷方，即有净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果固定资产清理科目余额在借方，即有净损失： 借：营业外支出 贷：固定资产清理
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