老师您好，我公司委托乙建筑公司建了个厂房，建筑成本800万，银行存款支付，截止至目前为止，乙公司只开了500万的发票给我公司，另外300万因为其它原因，不能提供，那么现在我在转固定资产的时候，应该按什么金额转啊，是800万，还是500万？

好的，那我们先按800万转固定资产，汇算清缴时再做纳税调整，后期对方也说了不提供发票，我们有税务风险吗？

同学你好 这么多的金额会备查账或问话

那我们可不可以只按发票做500万的固定资产？

同学你好 付款没发票的金额要调增

我的意思是，我只做500万的固定资产，另外300万没有发票就不做固定资产了

那你公户付款了吗？没公户付款才可以不做

这个800万都是一般户付的款，当时用一般户在银行贷款了800万，然后每个月在还贷，那应该做500万的固定资产还是800万的？

那你就应该做八百万的

如果做800万的固定资产，我这个房屋是50年折旧吗？如果是的，那每年的企业所得税汇算清缴都要做调增好麻烦，有没有更简单的账务处理方法呢？

可以按五十年折旧 2.只能是每年调增没有发票的那部分的折旧

不好意思老师，我刚刚又梳理了一下，查了流水，一般户的800万跟乙公司没有关系，我公司是从基本户里转给乙公司了500万，现在应该怎么处理啊？

同学你好 你们不打款给乙公司吗

这个有点复杂，我公司从基本户打了500万给乙公司，从一般户打了800万给乙公司（一般户没有做账，只有找银行贷款的800万，打给了乙公司，然后每个月从个人户在还款），但乙公司现在只给我们开500万的票。

那一共是1300万呀 一般户的也得做账哦 不做不可以的

一般户的800万是以厂房抵押贷款付给乙公司的工程款，其实每个月的还款是乙公司在还，（打给我公司的法人私户，然后从法人的转户转一般户在还款），明面上讲是付了1300万乙公司，但本质是就付了500万，不好意思老师，有点裹人。

那这个八百万收回来还给一般户

800万每个月在还贷款，一下收不回来，我现在固定资产应该怎么做，做多少万？我有点懵了，老师我只剩最后一次追问了，麻烦指导一下，谢谢了

挂其他应收款 收回多少冲多少