2023年第四季度印花税为做计提计入2023年12月税金及附加中，2024.01月缴纳时候补计提了，那现在需要改吗？
从权责发生制原则看，最好在 2023 年 12 月计提印花税。若财务报表尚未报出，建议修改，冲销补计提分录，在 2023 年 12 月正确计提；若报表已报出，要根据金额大小和重要性决定是否修改，金额小可不改，金额大可用 “以前年度损益调整” 科目修改并在附注说明
-
Q
老师好，2023年1月申报2022年印花税，2022年12月忘记计提了，第四季度企业所得税已申报，请问要怎么办？是要在2023年1月补计提吗，分录怎样写
-
Q
小规模纳税人2022年四季度计提的印花税2023年申报时不需要缴纳了，金额3200元，请问可不可以不调以前年度损益直接做：借：应交税费 ／印花税 借：税金及附加（红字）
-
Q
请问老师，单位2023年度账面计提的和缴纳的印花税只有1-9月的，也就是前3个季度的，第四个季度的做在了2024年，计提的同时缴纳了，请问可以吗？
-
Q
印花税按季度缴纳，需要在3月的时候计提第一季度的吗，还是在4月缴纳时直接做，借，税金及附加，贷，银行存款了
-
Q
老师您好，！请问老师，2023年第四季度650元所得税忘记计提税金及附加，可是2023年已经汇算清缴过了，现在还能补计提吗？
热门问答 更多>
-
老师，股东向公司借款。有利息。这个利息支出需要公司开票吗？相反，公司向股东借款，有利息，股东需要开票吗
-
老师，股东投资款超过了注册资本的实缴金额。但是这笔钱备注写的是实收资本，其中有一部分超过了注册资本实缴金额。我可以做向股东借款吗，不作为资本公积处理
-
我们的注册地址改了 怎么更改税务的注册地址
-
老师 ，你好，我们是一般建材商贸公司，那个出入库单据应该放在哪个凭证后面
-
母子公司，税务能独立核算吗？
-
贸易出口，退税发票的单位报关单的单位不一致可以匹配退税吗？
-
有知道资产负债表中的，应收账款，所有者权益（或股东权益）等它们的期末金额咋算不，我不知道该加什么或者该减什么。
-
社保里的大额医疗 不能在交个税的时候税前扣除吗
-
老师，固定资产的大修理支出按照尚可使用的年限开分摊，计入长期待摊费用，为什么不通过在建工程，进而直接计入固定资产原值呢？这样岂不是更麻烦。
-
老师，请问电子发票红冲部分的步骤是什么样的？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
2023年报表肯定出过了，汇算都做过了，金额50左右
现在发现了在2024年怎么处理？
这个之前做分录了就不用再改了
只是应该计提到2023.12月份的那，现在发现计提到了2024.01月了
那你1月红冲了 再做 借以前年度损益调整 贷应交税费印花税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
1月没做，现在才发现，还要不要改？或者在2024年12月份做这个分录？
金额不大也可以不改的
如果改的话，但是23年已经做了所得税汇算了，这个怎么处理？
只能今年做跨年 调整的分录
那不影响23年的未分配利润了？23年不是已经做过汇算了吗
同学你好 影响今年的 做跨年的就可以
按您说的这个做吗？那你1月红冲了 再做 借以前年度损益调整 贷应交税费印花税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
对的 这样做就可以了
这样做，以前年度损益调整，这样不是影响23年的吗
这个不用更正汇算清缴的
不太明白，牵涉跨年的就感觉不太明白
同学你好 涉及损益的就用跨年调整的科目 这个就是代替涉及损益的科目了
但是用了这个科目的话，那23年未分配利润不就减少了
是累计的减少了，不是23年