2023年第四季度印花税为做计提计入2023年12月税金及附加中，2024.01月缴纳时候补计提了，那现在需要改吗？

2023年报表肯定出过了，汇算都做过了，金额50左右

现在发现了在2024年怎么处理？

这个之前做分录了就不用再改了

只是应该计提到2023.12月份的那，现在发现计提到了2024.01月了

那你1月红冲了 再做 借以前年度损益调整 贷应交税费印花税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

1月没做，现在才发现，还要不要改？或者在2024年12月份做这个分录？

金额不大也可以不改的

如果改的话，但是23年已经做了所得税汇算了，这个怎么处理？

只能今年做跨年 调整的分录

那不影响23年的未分配利润了？23年不是已经做过汇算了吗

同学你好 影响今年的 做跨年的就可以

按您说的这个做吗？那你1月红冲了 再做 借以前年度损益调整 贷应交税费印花税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

对的 这样做就可以了

这样做，以前年度损益调整，这样不是影响23年的吗

这个不用更正汇算清缴的

不太明白，牵涉跨年的就感觉不太明白

同学你好 涉及损益的就用跨年调整的科目 这个就是代替涉及损益的科目了

但是用了这个科目的话，那23年未分配利润不就减少了