所得税汇算中资产折旧摊销表中的资产原值是本年期初固定资产的原值吗

1.资产原值：资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。对于当年有固定资产清理的情况，资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在，其原值应继续列入；若年中清理，且清理完毕，则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产，如果在清理前已经计提了折旧，那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕，那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额：此部分应填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销，以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产，其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。

2024-03-08

快账用户9827 追问 2024-12-26 10:00

那这个表我是只填原值和本年累计折旧这两列，第三列累计折旧摊销额那一列还需要填吗

齐红老师解答 2024-12-26 10:05

第三列累计折旧摊销额，需要填写

快账用户9827 追问 2024-12-26 10:06

那一列填的是什么数据，逻辑关系是什么。

快账用户9827 追问 2024-12-26 10:07

是固定资产折旧表上的期末累计折旧额？

齐红老师解答 2024-12-26 10:14

是科目余额表上的累计折旧额

快账用户9827 追问 2024-12-26 10:52

那无形资产那一块呢，原值是填资产负债表上的年初余额吗？还是填最开始没有摊销时候的原值

齐红老师解答 2024-12-26 10:53

填最开始没有摊销时候的原值

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