老师，我公司客户结账时间有20号，25号，月底的因为之前会计做账资产负债表里面原材料不对，想调账这个月底调还是下个月底放年假调比较准确。因为20号结账的客户截止31号发走一些货，

老师，我们是做电动车车架子的，因为之前会计走了，她做的账原材料是负数，老板说我接过来把原材料调过来，就是这个月31号，车间把管，小件都报库存数，因为之前会计做的账只要货还没发走做好的成品也属于原材料，车架子没有入库存商品。因为结账日期不同，这样月底盘库存调账准确吗？

您好，不准的，只要供应商送货到仓库就是借：原材料 ，没来发票也要计提， 我们的操作是 月末统计供应商未开票的  借：原材料  贷：应付-暂估 生产领用  借：生产成本  贷：原材料 下月初把暂估全部冲回   借：原材料、（负）  贷：应付-暂估（负）  来多少发票入账多少   借：原材料   进项  贷：应付 本月又是 统计供应商未开票的  借：原材料  贷：应付-暂估 就是这样滚动，我们的账是税务查过，审计公司审过的，没有税务风险 车架子是完成品，不能入原材料的，我们没有成本核算么

老师，我看之前会计做的应该是做好车架子没发走的都在原材料里面，月底结转成本收入是按发走数量，

您好，这个前任就是瞎做，产成品怎么能入原材料 ，她有没有成本核算 ，我们车间的料工费分配到产成品

老师，不是入原材料而是来管，小件入原材料，然后做成成品发给客户的，月底核算成本，做好成品没发的还在原材料里面，

您好，这个没看明白：做好成品没发的还在原材料里面，这是他核算错误么

老师，是这样的我们进的管，小件入原材料，加工成车架子不入库存商品，给客户发多少算多少的成本利润，加工好的成品没发货还是在原材料里面

哦哦，这样的呀，那我们生产好后是怎么做分录入库呀，这些原材料有进销存明细表吧

老师，我看一下生产好后没有入库还是在原材料里面，月末结转时用多少成本就在原材料里面去多少？然后发给客户多少记收入。我也是7月份在咱会计学堂报的课刚刚接触这行也不知道了解的对吗？

您好，能分享一下前任成本核算后的分录么，我觉得他这个有大问题，公司的利润都是不实的

老师，我下班了，明天我看一下。

哦哦，好的，明天给我留言哈

好的，老师，像这种结账日期不统一情况下这个月底调原材料库存数准确还是年底准确啊？结账到20号的那些客户21号到月底这段时间又发一些货，这个月底车间把原材料库存报过来，不包括21号到31号发走的那些货，但是月末结转成本20号结账的是按11.21号到12.20号结转，12.20以后的是1月结转，12.20以后发的货车间盘点库存没盘上，结转成本又按照12.20号以后发货单结转，这些相当于结转了2次成本对吗？

您好，每个月都要调，收到货就要记入原材料，不管有没有发票，这样才会账实相符。 2.咱公司目前这个成本结转的模式您得改，一点也不对，产成品核算根本不是这样的，我写一下 成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料 乘 产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。 借：生产成本-原材料  贷：原材料 借：生产成本-人工  贷：应付职工薪酬-工资 借：生产成本-制造费用  贷：制造费用-结转 借：库存商品   贷：生产成本-结转 销售后 借：主营业务成本   贷：库存商品

老师，我问一下就是一般都是12.31号关账，因为原彩料不准确要调账，现在车间还在生产，原彩料数也不准确，能不能1月底大盘点给个库存数，1月份关账行吗？

您好，您说的关账是我们有业务系统么，财务账套的关账本来就是1月，月末分录没做完呢

老师，之前会计这个资产负债表里面那个2024年1月份年初数就是2023.12月份的期末数，就是去年12月份关的账吧，