演示账套

老师您好，请问一下，我公司收到法院执行来的工程款，这部分工程款没有给对方开发票，我该怎么入账，会计分录怎么写？

2024-12-30 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-12-30 16:27

若之前没挂账，收到法院执行工程款时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费 - 待转销项税额开发票后：借：应交税费 - 待转销项税额贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）如果之前挂了应收账款，第一步借方就为应收账款

快账用户5979 追问 2024-12-30 16:34

老师，应交税费-待转销项税额，是怎么算出来的，是不是根据收到法院执行来的工程款金额/1.09*0.09，计算的。

快账用户5979 追问 2024-12-30 16:36

老师，之后还给对方开发票吗

齐红老师解答 2024-12-30 16:39

同学你好这个就是收入乘以税率

快账用户5979 追问 2024-12-30 16:42

老师，税率是我们开出发票的税率，是吗？

齐红老师解答 2024-12-30 16:44

同学你好预收账款的话一般就是三个点或者两个点

快账用户5979 追问 2024-12-30 16:47

老师，我们是建筑业公司，预收账款的税率都一样吗？收到法院执行来的工程款后，必须给对方开发票吗？

齐红老师解答 2024-12-30 16:49

一般纳税人是25 小规模季度超三十万的1%

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