公允价值变动损益是资产公允价值和账面价值的差额,会影响利润表。 对所得税影响: 应纳税所得额方面,公允价值上升,会计利润增加,计算应纳税所得额时要减去增加的部分;公允价值下降,会计利润减少,要加回减少部分。 会产生递延所得税,公允价值上升产生递延所得税负债,下降产生递延所得税资产。 对所得税费用影响:由当期所得税和递延所得税组成,递延所得税资产或负债会相应调整所得税费用。

老师您好,老板做建筑工程的,没有进项专票,要怎么办
老师,个体工商户和小规模企业做账有啥区别。请点明个体工商户做账注意事项
老师,之前我直接把购买的金蝶两千多元/3年一次性入管理费用了,这不需要调整了吧
老师,定期定额户需要申报无票收入吗
老师,我们是建筑公司,关于保险,工地上工人3月受伤了,按医院有的发票已付款给受伤工人8万,在药店买的轮椅、盆、纸巾、药品等9万不在保险报销范围内的,也支付给了受伤工人,然后又单独赔付现款32万,共计支付赔款:8+9+32=49万,现在保险公司核定后给我们赔付了29万,这个账怎么做呢?
老师 甲方:资源公司 乙方:路桥公司 丙方:土建公司 乙方路桥公司欠甲方资源公司30万,丙方土建公司欠路桥公司100万,可不可以让丙方直接替乙方给甲方付款?
你好,深圳的建筑公司有项目在东莞,是不是也要在东莞的个税系统申报个税?
老师,查看国企工资表,他们说是涉密的,怎么查
老师小规模开专票可以开1个点吧!
公司不给上社保,工资薪金个税也应该申报吧?
当期公允价值变动损益在利润表是负数,计算所得税所应纳额时: 利润总额 +负数公允价值变动损益-投资收益
在计算应纳税所得额时,对于公允价值变动损益的处理较为复杂。虽然在会计利润计算中已经扣除了这部分负数的公允价值变动损益,但税法上一般不认可这种未实现的损失(除特殊情况)。 所以通常情况下,需要把这部分负数的公允价值变动损益加回到利润总额中去,因为这部分损失还没有实际发生(没有处置资产),不能在计算应纳税所得额时直接扣除。 对于投资收益,如果是符合税法规定的免税投资收益(如国债利息收入等),需要从利润总额中减去;如果是应税投资收益,就不需要进行特殊调整。所以计算应纳税所得额的公式可能更准确地表述为:应纳税所得额 = 利润总额 %2B 负数公允价值变动损益(未实现损失加回) - 免税投资收益。
好的,谢谢老师!
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