四月份原材料领料单上领了1.01元的材料，凭证上面显示只领了1.00元，少领的一分钱现在怎么通过分录解决呢？ 十一月的成本已经结转了（凭证只做到11月）。
红冲了然后重新做1.01的
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[资料]某公司为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本核算，发生的有关经济业 [目的]练习材料按计划成本计价的核算。 1.某月初，原材料计划成本为25000元，“材料成本差异”账户借方余额为10 000元。 2.5日，购人原材料一批，增值税专用发票上注明的原材料价款为258000元，增值食税康为11280元，发生外地运费9000元。有关款项已通过银行存款支付。 3.上述机划成本为240000元，已验收入库。 4.25日，购人材料一批，材料已运到，并验收人库，但发票等结算凭证尚未收到，该材料的计划成本为83000元。 5.本月领用材料计划成本共计276000元，其中：生产领用223000元，车间管理部 门领用3500元，厂部管理部门领用8000元，在建工程领用10000元。 要求:1计算公司当月原材料的材料成本差异。 2计算公司当月领用材料应分摊的材料成本差异。 3.编制有关业务会计分录。
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某企业为一般纳税企业，采用计划成本法进行原材料的核算。2019年6月1日，该企业原材料账面计划成本为1000000元，材料成本差异的借方余额为20000元。2019年6月份该企业有关原材料的业务资料如下：（1）6月4日，购入原材料一批，取得的增值税发票上注明的原材料价款为200000元，增值税税额为26000元，外地运费为20000元。增值税率9%，有关款项已通过银行存款支付。该批材料的计划成本为250000元，材料已验收入库。(2)6月15日，购入材料一批，材料已运到，并验收入库，但发票等结算凭证尚未收到，货款尚未支付。该批材料的计划成本为70000元。(3)本月领用材料的计划成本为800000元，其中：生产领用500000元，车间管理部门领用80000元，厂部管理部门领用20000元，在建工程领用200000元。（4）编制分摊该企业6月份的材料成本差异的会计分录。
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（一）掌握材料费用与工薪费用的核算永峰机械公司2x21年了月发生下列有关材料消耗和职工薪酬的经济业务，根据所给资料，做出会计分录。1．该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元．乙材料1000干克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000干克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料了3000干克和乙材料1500干克，车间一般性消耗领用乙材料400千克，厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。
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会计分录1．该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元．乙材料1000干克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000干克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料了3000干克和乙材料1500干克，车间一般性消耗领用乙材料400千克，厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。月末一次加权平均法=（月初结存材料成本+本期新增材料成本）/（月初结存材料数量+本期新增材料数量）2．根据各车间、部门的考勤记录和工资标准汇总编制的“工薪费用结算汇总表”上显示，车间生产工人工资：A产品60000元、B产品40000元，管理人员工资：车间10000元、行政管理部门人员30000元、专设销售机构人员10000元。3．收到“中国工商银行电子转账凭证”和“中国工商银行批量代付成功清单”，通过网银由银行代发职工工资150000元直接转人职工个人账户
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会计分录，是全部的1．该公司原材料的收发采用“月末一次加权平均法”计价。①月初结存：甲材料2000千克、总成本76000元．乙材料1000干克、总成本34000元；②本月购进：甲材料6000千克、总成本244000元，乙材料4000干克、总成本116000元；③本月发出：根据“领料单”汇总编制的“发料凭证汇总表”上显示，生产A产品领用甲材料4000千克和乙材料2000千克，生产B产品领用甲材料了3000干克和乙材料1500干克，车间一般性消耗领用乙材料400千克，厂部一般性消耗领用乙材料200千克，配电室工程领用乙材料300千克。月末一次加权平均法=（月初结存材料成本+本期新增材料成本）/（月初结存材料数量+本期新增材料数量）2．根据各车间、部门的考勤记录和工资标准汇总编制的“工薪费用结算汇总表”上显示，车间生产工人工资：A产品60000元、B产品40000元，管理人员工资：车间10000元、行政管理部门人员30000元、专设销售机构人员10000元。3．收到“中国工商银行电子转账凭证”和“中国工商银行批量代付成功清单”，通过网银由银行代发职工工资150000元直接转人职工个人账户
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董老师 在线吗？想咨询您~
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现在补领可以吗
没法只做金额出库，所以没有办法只做0.01
借生产成本 贷原材料0.1这样可以吗
你出库数量那里没法操作
0.01元不影响出库数量，有没有其他方法呀，冲掉也行
你材料出库必须要带数量 没办法只有金额 办法就是原分录负数红冲一元的，然后重新出库1.01的
已经完成销售出库了，具体要做哪些分录呢，麻烦列一下。
就是按我上面说的来做哦，不影响之前的成本
麻烦看看这样对不对，重新做的凭证里面的数量是不是也要填写呢？还有重新做完之后还要做什么分录呢？
你这两个分录做了之后是出库的材料减少了一分
数量也要填写的哦
完成销售了，还要补其他分录吗？
同学你好 之前不是已经做收入了吗 其他的不用做了
也可以补结转一分的成本
借主营业务成本0.03贷库存商品0.03是吗
对的 补结转了就可以
四月份这个原材料领料单上面是1.00元，领料的凭证上面是1.01元，做这个分录吗？还要补做其他分录吗？现在做11月的凭证，11月的成本也结转了。
同学你好 对的 借库存商品 贷生产成本0.03