老师好，本公司因经营不善，上月已经开始停工清理库存产品，公司内机器设备等固定资产的折旧应该如何入账，上个月停工20天，以后不知道停到哪天。
若预计停工是长期且不确定恢复日期，机器设备折旧计入管理费用
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67.海华公司为一家上市公司，其2014年到2016年与固定资产有关的业务资料如下：（1）2014年12月22日，海华公司购进一台不需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元，增值税为17万元，另发生运输费20万元（不考虑运输费的相关税费），款项以银行存款支付；没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为10万元，采用直线法计提折旧。（2）2015年12月31日，海华公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为60万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。（3）2016年1月20日，海华公司因生产经营方向调整，决定采用出包方式对该设备进行改良，改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用，开始进行改良。（4）2016年3月25日，改良工程完工并验收合格，海华公司以银行存款支付工程总价款65万元。当日，改良后的设备投入使用，预计尚可使用年限5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为5万元。2016年12月31日，该设备未发生减值。要求：（1）编制2014年12月12
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67.海华公司为一家上市公司，其2014年到2016年与固定资产有关的业务资料如下：（1）2014年12月22日，海华公司购进一台不需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为100万元，增值税为17万元，另发生运输费20万元（不考虑运输费的相关税费），款项以银行存款支付；没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用，预计使用年限为10年，预计净残值为10万元，采用直线法计提折旧。（2）2015年12月31日，海华公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值，预计可收回金额为60万元；计提减值准备后，该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。（3）2016年1月20日，海华公司因生产经营方向调整，决定采用出包方式对该设备进行改良，改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用，开始进行改良。（4）2016年3月25日，改良工程完工并验收合格，海华公司以银行存款支付工程总价款65万元。当日，改良后的设备投入使用，预计尚可使用年限5年，采用年数总和法计提折旧，预计净残值为5万元。2016年12月31日，该设备未发生减值。要求：（1）编制2014年12月12
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某公司为增值税一般纳税人，采用年限平均法计提固定资产折旧。2020年该公司中央冷却系统的压缩机老化，公司决定予以更新，有关经济业务或事项如下： （1）3月3日，停止使用中央冷却系统，更新改造工程开工。该系统原价（含压缩机）2 400万元，预计使用年限为20年，预计净残值为0，已计提122个月的折旧，累计折旧金额1 220万元（含本月应计提折旧），未计提资产减值准备。不单独计价核算的压缩机原值为480万元。 问题：原压缩机改造时账面价值，如何计算？
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两股份有限公司(以下简称公司)为上市公司,其2015年至2019年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2015年12月12日,丙公司购进一台不需要安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元,增值税为65万元,另支付其他杂费20万元(不考虑增值税),款项以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为5年,预计净残值为20万元,采用年限平均法计提折旧。(2)2016年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,预计可收回金额为380万元;计提减值准备后,该设备原预计使用年限、预计净残值、折旧方法保持不变。(3)2017年12月31日,丙公司因生产经营方向调整,决定采用出包方式对该设备进行改良,改良工程验收合格后支付工程价款。该设备于当日停止使用,开始进行改良。(4)2018年3月12日,改良工程完工并验收合格,丙公司以银行存款支付工程总价款30万元。当日,改良后的设备投入使用,预计尚可使用年限4年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为20万元。2018年12月31日,该设备未发生减值。
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A公司收到投资者投入的货币资金10万元，其中8万元作为实收资本，另2万元作为资本公积，公司收到投资后存入银行相关手续已办妥；另外公司收到投资者投入原材料5万元；投入机器一批，评估价为2万元：投入专利技术一项，评估价为7万元。假定不考虑增值税因素。 (2)A公司因日常经营需要向银行借入期限为6个月的短期借款35万元，该公司取得借款时年利率为6%，按月计提利息。 (3)A公司有一台机床设备，原价为24万元，预计使用年限为10年，预计净残值率为4%，则每月应计提折旧额为多少？ (4)20×1年1月，A公司固定资产计提折旧情况如下 生产车间厂房计提折旧76000元，机器设备计提折旧90000元。管理部门房屋建筑计提折旧130000元，运输工具计提折旧48000元，销售部门房屋建筑计提折旧64000元，运输工具计提折旧52600元
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老师：出口了一辆货车并免费赠送了一批配件，问这批配件是否要视同销售申报增值税，配件的进项税能否认证抵扣。那账务怎么处理？
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老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？
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老师，投资公司下面的业务公司分红到该投资公司的投资收益，可以买房、买车，可以发工资和年终奖是吗?可以报销费用吗？如果用投资公司的投资收益买车的话，那购置车辆的进项税又怎么处理呢？因为投资公司不做业务只投资，就没有销项。
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请问老师，关于股权架构搭建的中间层（控股平台或者投资公司），如果投资公司取得了500万分红收益，到底要不要缴纳企业所得税，我查了网上的资料，有的说要交25%企业所得税，有的又说免企业所得税。
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老师您好，一般户能不能直接发工资
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老师，我们挂靠一家公司，这家公司又开了一家子公司给我们用，用总公司中标，总公司给甲方开票收款，总公司收完管理费税金后可以直接转到子公司用吗？
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税法上有没有规定，停工期间不投入使用机器设备应暂停折旧？
同学你好 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十一条规定，在计算应纳税所得额时，房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产不得计算折旧扣除。《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。
那这是不是就形成税会差异了，会计上机器设备提折旧计入当期费用，税法上不让提折旧。在汇算清缴时候是不是要进行差异调整
根据《企业所得税法实施条例》第五十九条规定，停止使用的固定资产，应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。但对于日常修理保养、日常工休、季节性停工等生产必须的暂停使用的，通常不认定为税法规定的 “停止使用”，期间的折旧可以正常税前扣除。 会计上，《企业会计准则第 4 号 —— 固定资产》规定，企业应当对所有固定资产计提折旧，已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外，停产期间的固定资产通常也需要继续计提折旧。 因此，对于暂时性停产且机器设备不属于停止使用状态的情况，一般不会形成税会差异，在汇算清缴时通常不需要进行纳税调整。但如果会计上对停工期间机器设备折旧的处理不符合税法规定，例如将应计入制造费用的折旧计入了管理费用，或者将税法规定不能扣除的未投入使用的固定资产折旧进行了税前扣除等，则需要进行纳税调整。
好的，谢谢老师，另外我再咨询一下现在最新会计法下，还有没有长期待摊费用-开办费这个科目，我公司为筹建新项目所发生的一些技术检测费，地质勘探费，项目设计费，安全报告服务费等应该计入哪个科目？
创建日期时的操作问题 手动输入顺序错误：如果这些日期是手动输入的，可能在输入过程中没有按照正确的顺序依次输入，比如先输入了后面的日期，再输入前面的日期，就会出现顺序混乱的情况。 粘贴来源顺序问题：如果是从其他地方粘贴过来的日期，而粘贴的源数据本身顺序就是乱的，那么粘贴到这个工作表中也会是乱的。
不好意思 这个不是给你的 我看看你的追问
没事老师
现行会计准则下仍有 “长期待摊费用 - 开办费” 科目。筹建新项目的技术检测费等可先计入该科目，运营时转入管理费用；也可筹建期短或费用小直接计入当期损益（管理费用等）
我放在建工程-待摊支出里了，这部分费用不能转入固定资产当中吗，只能转费用吗
同学你好 对的 只能转费用
老师，那工程项目的设计费能转固定资产吗？还有工程项目的审计服务费，监理费等
同学你好 计入在建工程了才可以转到固定资产
这些东西我都放到在建工程-待摊支出里了
那就可以转到固定资产