鱼的泪：回复袁老师 老师：企业被税务稽查需补如下：1. 2015年-2017年补缴增值税 ，现已在2017年12月份补缴，已做会计处理 借：应交税金—稽查补缴增值税 贷：银行存款 请教老师这样科目对吗 ？ 接下来如何处理这笔帐？ 2. 现税务稽查要求补缴企业所得税 （1）2015年-2016年直接去补缴 请教老师 如何做会计科目？  （2） 2017年要我们把成本转出做调帐处理并在2017年的汇算清缴中缴掉 请教老师 这样如何做会计科目？需要重做2017年财务报表并要到税务部份把报表修改掉吗？

袁老师：回复鱼的泪借：以前年度损益调整贷：应交税费；2、是的，需要调整报表即可，调表不调账的

飯糰兒：回复邹老师 @邹老师:销售货物和应税服务是可以分别适用、那是不是相当于18万免税啊。这个是不含税收入不超过9万吗？

邹老师：回复飯糰兒你好，是的

飯糰兒：回复邹老师 谢谢老师@邹老师:

邹老师：回复飯糰兒不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

子衿：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复子衿不用客气 工作愉快。

为人民服务：回复李爱文老师 能具体点吗？或者是按那个行业记账？

李爱文老师：回复为人民服务按照酒店服务业学习实操

等等：回复郭老师 嗯

郭老师：回复等等有委托书吗？ b委托你们收款

等等：回复郭老师 没有，就是来回转账

郭老师：回复等等借银存贷其他应付款 借其他应收款贷银存

等等：回复郭老师 二级科目写过帐可以吗

郭老师：回复等等写对方企业或者个人

等等：回复郭老师 我都写成过帐了，有风险吗

等等：回复郭老师 内账

郭老师：回复等等内帐没有的 内帐第二个做相反分录就可以

等等：回复郭老师 嗯

郭老师：回复等等内帐按实际业务来做

等等：回复郭老师 嗯，谢谢老师

郭老师：回复等等不用客气的，

眯眯眼的歌曲：回复陈诗晗老师 我要解决两个问题：一是要每件的成本，二是要算保本点（保本额）。 求每件成本是仅指变动成本还是总成本？ 我把一年的费用区别出固定成本（即折旧、人工、职工培训、摊销），剩下的都归为变动成本，然后把每种一年的销量、单价、金额得到，那我按比例把变动成本分摊每种洗涤物上，还是按比例把总成本（即固%2b变）分摊到每种洗涤物上？

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲对的，你首先要确定你那个企业里面就没见的那个单位的变动成本，才能够算出你要的保本点。算的是哪一件的？

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲算的是单件单位变动成本

眯眯眼的歌曲：回复陈诗晗老师 领导要每件成本，我是想问通常指的是指变动成本还是总成本？

眯眯眼的歌曲：回复陈诗晗老师 看不明白你想说啥

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲就是每一件的单位变动成本呀，你要先算出你总的成本，再去分担你的每一件成本。

眯眯眼的歌曲：回复陈诗晗老师 还有没别的办法去计算？比如高低点法列y=a+bx算式？

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲你这个高低点的算的话，你这个工作量更大，你就要把你每一种产品之前的那个业务量和他的变动成本和固定成本分别确定出来来计算。

眯眯眼的歌曲：回复陈诗晗老师 你要先算出你总的成本，再去分担你的每一件成本。 你这里说的总成本是指所有成本（变动%2b固定）？我怎么有点搞不明白你意思。 领导要每件成本，你意思指的是变动成本。但你刚才又说算出总成本再分摊到每一件上

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲这里的总成本是指你的所有的成本，那么你再去分摊这个总成本里面哪些是固定的，哪些是变动的。

陈诗晗老师：回复眯眯眼的歌曲你算出来这个总的变动成本之后，你才能够知道你每一件产品，他应该承担的单位变动成本是多少。

Kuanfan 陈冠帆：回复宋生老师 @宋老师：请问老师, 预付定金30%，交机后付70%, 资本金支付, 请问定金30%付后折旧？ 还是全款付清折旧？

宋生老师：回复Kuanfan 陈冠帆您好！按全款折旧，至于有没有付钱是不看的