简单的奇异果：回复邹老师 小规模企业，从为计提过坏账准备，设置了这个科目以后，是不是就需要按月计提？

简单的奇异果：回复邹老师 我是一张原始凭证做了两次凭证。我确认坏账是吗？

简单的奇异果：回复邹老师 我直接做借:营业外支出-坏账借应收账款可以吗？

邹老师：回复简单的奇异果你好，是有发生了坏账的情形就需要计提 借；信用减值损失，贷；坏账准备 借；坏账准备，贷；应收账款 需要做一笔计提分录，一笔确认坏账的分录

努力学习中。。。。。：回复郭老师 没有什么证明，就老板说的这些是烂账，收不回来的，全凭老板一句话。

郭老师：回复努力学习中。。。。。你好，汇算清缴不允许抵扣所得税的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 那我现在做到3月份里，可以先抵企业所得税，等到年终汇清时再调，对吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果年终需要抵企业所得税，出个审计报告可以吗

郭老师：回复努力学习中。。。。。需要你们提供收不回来的证明。

努力学习中。。。。。：回复郭老师 如果没有提供证明的话，不能抵企业所得税，但是不影响冲应收账款，对不

郭老师：回复努力学习中。。。。。对的是的，是这么做的。

暖暖老师：回复虚拟的寒风发生坏账 借坏账准备20000 贷应收账款20000

暖暖老师：回复虚拟的寒风17年应该计提坏账20000 年底坏账余额25000-20000=5000

暖暖老师：回复虚拟的寒风需要补提15000 17年计提的坏账 借资产减值损失15000 贷坏账准备15000

暖暖老师：回复虚拟的寒风18年收回时 借应收账款5000 贷坏账准备5000

暖暖老师：回复虚拟的寒风借银行存款5000 带应收账款5000

暖暖老师：回复虚拟的寒风18年底应该计提36000

暖暖老师：回复虚拟的寒风坏账准备的余额20000+5000=25000 补提36000-25000=11000

暖暖老师：回复虚拟的寒风18年计提的坏账 借资产减值损失11000 贷坏账准备11000

颖之乐：回复暖暖老师 “应收账款”发生坏账时的会计分录怎么写？前提是尚未确认是否能收回。

暖暖老师：回复颖之乐借坏账准备贷应收账款这个就是

小陈故事：回复邹老师 我就直接做营业外支出，贷应收账款这样做分录可以吗

邹老师：回复小陈故事你好，不可以的，应当按 计提坏账，然后确认坏账两笔分录处理才是的

小陈故事：回复邹老师 那资产减值损失这一个分录不是永远挂着了，怎么消掉呢

邹老师：回复小陈故事你好，需要结转到本年利润的 借；本年利润 贷；资产减值损失

猫七街：回复王老师1 那坏账准备有什么变化

王老师1：回复猫七街坏账准备也转销了 计提坏账准备时 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转销时 借：坏账准备 贷：应收帐款

猫七街：回复王老师1 转销就是发生坏账了是不是？

王老师1：回复猫七街学员您好，是的，理解正确

zeyaozqq：回复辜老师 实际做账时需要附哪些原始凭证呢？

辜老师：回复zeyaozqq做账的时候，付收款的回单就可以了

zyy：回复朱立老师 那在核算应纳税所得额时这部分不能扣除？

zyy：回复朱立老师 计提的企业，结转是坏账准备直接对应本年利润吗？

朱立老师：回复zyy　根据《国家bai税务总局关于发布du〈企业资产损失所得税税前zhi扣除管理办法〉的公告》dao(国家税务总局公告2011年第25号的规定，企业发生的资产损失，应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失，不得在税前扣除。企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认： 　　(一)相关事项合同、协议或说明; 　　(二)属于债务人破产清算的，应有人民法院的破产、清算公告; 　　(三)属于诉讼案件的，应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书，或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; 　　(四)属于债务人停止营业的，应有工商部门注销、吊销营业执照证明; 　　(五)属于债务人死亡、失踪的，应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的，应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 　　(七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的，应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。

zyy：回复朱立老师 老师，坏账准备对应的科目是本年利润吗？借本年利润贷坏账准备

朱立老师：回复zyy计提坏账的企业 在计提时 借资产减值损失 贷坏账准备 平时直接就借本年利润 贷资产减值损失 实际发生时 借坏账准备贷应收账款 汇算清缴时 没有实际发生的坏账需要调增的 不计提的企业 直接在发生时 借营业外支出 贷应收账款 然后 借本年利润 贷营业外支出