淡定的绿茶：回复立红老师 可以写一下整道题的分录吗？

立红老师：回复淡定的绿茶你好 借，在建工程600 借，累计折旧200 贷，固定资产800 借，在建工程50 贷，原材料50 借，在建工程20 贷，应付职工薪酬20 借，银行存款等4 贷，在建工程4

灵素：回复maize老师 进账税额可以抵扣

灵素：回复maize老师 上几个月已经记入了原材料，并且结转销售成本了，红字冲销再重新记账吗

maize老师：回复灵素是的，需要冲掉，跨年？借原材料 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，之后重新做

灵素：回复maize老师 没跨年，八月份记账了原材料，已经装订凭证了，我在做十月份的账目，不想拆凭证，可以直接在十月份账目里面红冲再更正记账吗，

maize老师：回复灵素可以这个是可以直接冲掉，重新做，不用拆8月

maize老师：回复灵素借原材料 负数，贷在建工程，借主营业务成本 负数，贷原材料 负数，

maize老师：回复灵素借原材料 负数，借在建工程，借主营业务成本 负数，贷原材料 负数，忽略上面一条，

灵素：回复maize老师 都是补账，七月份生产基地在调试，八月份已经完工，投入生产了，原料发票八月才到，9月份就可以折旧了，还是得拆凭证。混凝土生产基地（搅拌站）折旧分录怎么做

maize老师：回复灵素不需要拆，你这个对应直接调账就可以，借原材料 负数，借在建工程，借主营业务成本 负数，贷原材料 负数 之后这个安装完工可以用借固定资产贷在建工程，补上，折旧借制造费用 贷累计折旧，

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 分开的话，我不知道设备和厂房分别是多少，如果一起计提的话，怎么确定统一的折旧年限，是按10年还是20年，我们这个是内账

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊内账，你就自己确定 了，按你使用年限确定了

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 厂房20年，设备10年，我按哪一个确定合适？之前的会计一直没有计提折旧，我们固定资产两千多万，如果我补提折旧的话，费用上面会一下子出现几百万

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊按10年处理吧，同学。 没计提，那你 现在要补的话就要通过以前年度损益调整处理了

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 借方以前年度损溢调整，贷方累计折旧是吗

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊是的，就是这样处理的，同学

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 那老师，我还用扣除净残值么？按百分之十扣除，需要么？还是不考虑净残值了

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊用的啊，这个是根据你确定的折旧方法正常计算的折旧金额

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 我用年限折旧法，假如我固定资产原值1000万，净残值率按10%，扣除净残值后就是按900万去算年折旧额对吧

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊可的，这个是可以这样处理的

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 老师，我的用友财务软件里面没有以前年度损溢调整这个科目，怎么调整

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊你是小企业准则，那就用未分配利润

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 把以前年度损溢调整放到未分配利润下面，当三级科目，还是直接放在未分配利润下面，借方未分配利润，贷方累计折旧吗

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊不是三级，直接放未分配利润就是了，这个一般不设明细的 是的

9班魏珊珊：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复9班魏珊珊不客气，祝你工作愉快。

A新中铁3515：回复宋生老师 所有的分录就是 借在建工程 贷购买，，， 对吗

宋生老师：回复A新中铁3515你好！借在建工程-xx工程-材料费/人工费等 贷银行存款等

风雪（心想事成）：回复阎老师 书上那个题是分为三个工程处理的，安装工程也单独作为一个工程

阎老师：回复风雪（心想事成）对于需要安装的固定资产，安装的时候所发生的成本费用计入在建工程，待安装完毕后从在建工程转入固定资产，按照这个思路做就可以。 一、本科目核算企业基建、技改等在建工程发生的价值。 企业与固定资产有关的后续支出，包括固定资产发生的日常修理费、大修理费用、更新改造支出、房屋的装修费用等，满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的，也在本科目核算；没有满足固定资产确认条件的，应在“管理费用”科目核算，不在本科目核算。 二、本科目应当按照“建筑工程”、“安装工程”、“在安装设备”、“待摊支出”以及单项工程进行明细核算。 在建工程发生减值的，应在本科目设置“减值准备”明细科目进行核算。 三、本科目的期末借方余额，反映企业尚未完工的在建工程的价值

文静老师：回复安详的小蝴蝶抱歉，我打不了加号，用加替代。多项非货币性资产交换，每项资产的入账价值=换入资产的成本*换入资产的公允价值/换入资产的公允价值总额。此题不考虑税费，则换入资产的成本=换出资产的公允价值-收到的补价（或加 支付的补价）。所以固定资产-厂房的价值=（900 加600-20）*1000/(1000加 400)=1057,生产线=423

暖暖老师：回复懵懂的镜子2、借在建工程50 贷工程物资50

暖暖老师：回复懵懂的镜子3、借在建工程10 贷应付职工薪酬10

暖暖老师：回复懵懂的镜子4、借银行存款2.32 贷其他业务收入2 应交税费-销项0.32

暖暖老师：回复懵懂的镜子5、借固定资产460 贷在建工程460

暖暖老师：回复懵懂的镜子6、借制造费用460*3%=13.8 贷累计折旧13.8

懵懂的镜子：回复暖暖老师 年折旧额怎么计算

暖暖老师：回复懵懂的镜子原值乘以年折旧率3%

淡定的绿茶：回复立红老师 谢谢，可以写出分录吗？

淡定的绿茶：回复立红老师 整道题的

立红老师：回复淡定的绿茶你好 借，在建工程650 借，固定资产减值准备50 借，累计折旧300 贷，固定资产1000 借，在建工程800 贷，银行存款等800 借，银行存款10 贷，在建工程10