邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题具体是？

凶狠的口红：回复郭老师 会计差错处理的思路和方法呢

郭老师：回复凶狠的口红这个得看具体的了 涉及到损益的吗 如果汇算清缴之前发现的，涉及损益的，用以前年度损益调整， 汇算清缴之后的，实际损益的，用当年的损益科目做，影响当年的利润

说：顺其自然：回复老江老师 老师，科目余额表“本年利润”在借方，这个在资产负债表里应列入什么科目呢？理由是？谢谢老师！

老江老师：回复说：顺其自然未分配利润项目负数！

说：顺其自然：回复老江老师 老师，这样记的理由是？

老江老师：回复说：顺其自然这个就是一个规定，“资产负债表”中的“未分配利润”是按总账户“利润分配”和“本年利润”贷方余额相加填正数，如果其中有一个是借方余额，相抵后贷方大于借方的，填正数，借方大于贷方的填负数。

文文老师：回复陪你考证的初级班主任从公账以捐赠名目支出，按税法规定：直接对外捐赠，不能税前扣除。

文文老师：回复陪你考证的初级班主任正确做法：通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门进行捐赠，才能税前扣除

文文老师：回复陪你考证的初级班主任同时，该捐赠有扣除限额，当年利润总额的12%，多余部分三年内继续扣除。

文文老师：回复陪你考证的初级班主任以上解析完毕，供参考！

文文老师：回复陪你考证的初级班主任A公司又把这78万的油以116万卖给我公司

文文老师：回复陪你考证的初级班主任抱歉，发错了，最后的信息不要看。

文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！

文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！

文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！

文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！

文文老师：回复陪你考证的初级班主任若对回复满意，请五星好评！

陪你考证的初级班主任：回复文文老师 老师，你没有说清楚 支付寺庙电费五千元，要从公账以捐赠名目支出。会计主管说“这样会增加企业所得税，对公司不利”。帮忙分析一下会计所说是否正确？2、正确应该如何做？ 因为我们是建筑的 一般都是控制好的成本

文文老师：回复陪你考证的初级班主任不管是哪个行业，对于捐赠都是一样的处理

文文老师：回复陪你考证的初级班主任没有针对不同行业，对捐赠有特殊规定与优惠

文文老师：回复陪你考证的初级班主任只有对捐赠对象与捐赠方式有要求。

陪你考证的初级班主任：回复文文老师 我知道 我们领导让我写出，我需要怎么去处理

文文老师：回复陪你考证的初级班主任可通过当地县政府捐赠，让县政府开具捐赠票据

热情的小熊猫：回复萦萦老师 下列表述中正确的有（ ）。 C.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益 E. 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产 B.按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理 A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 老师，这题呢

萦萦老师：回复热情的小熊猫B, 比如： 1.商誉的初始确认； 2.与子公司、联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润、也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债

热情的小熊猫：回复萦萦老师 E对吗？这是个多选题

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，还是多选吗？C.E.B.A.感觉都没问题。

热情的小熊猫：回复萦萦老师 是的，是多选，做这种题摸不着头脑。。老师，E对吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，E的描述是正确的，谢谢

热情的小熊猫：回复萦萦老师 老师，企业在确认递延所得税时，其应计入的项目可能有营业外收入吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，合并的时候资产账面价值计税基础不同，可能产生计入营业外收入的情况。谢谢

净君：回复三宝老师 现金缴款的操作？那我去银行办理的话，还要带好现金收讫章去？

三宝老师：回复净君现金解款，一般企业不盖章，是银行盖章

净君：回复三宝老师 填的是 银行缴款单？

三宝老师：回复净君说法不同而已，实务中叫现金解款单