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一般纳税人购进商品会计分录
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 哎哟喂 发表的提问：
购进商品用于出口跟平常购进商品的分录是一样的吗？我见前会计，购进商品用于出口，对于这个增值税是进项税额转出
购进商品用于出口的，增值税部分要做进行税额转出。一部分进成本，一部分是退税。 比如10000元的商品，16%的进项为1600元，13%的退税率能退1300元 借：应收出口退税款 1300 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 1300 借：主营业务成本 300 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）300
106楼
2023-01-04 10:03:27
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哎哟喂：回复晶晶老师 商贸企业收到一张发票，发票内容为铜版费，怎么入账啊？
2023-01-04 10:47:48
晶晶老师：回复哎哟喂铜版费是什么？材料？还是模具？
2023-01-04 11:11:08
哎哟喂：回复晶晶老师 不清楚，发票内容就是这么开的，
2023-01-04 11:34:13
晶晶老师：回复哎哟喂那需要先问清业务这是什么，才能入账。
2023-01-04 11:54:43
哎哟喂：回复晶晶老师 老师可以做整比关于的关于购进销售出口的分录嘛？谢谢
2023-01-04 12:05:23
晶晶老师：回复哎哟喂购进时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 销售时：借：应收账款 贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 确认退税额： 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-04 12:23:06
哎哟喂：回复晶晶老师 如果本月没有出口销售，那购进的货物不能申请退税啊？要匹配吗这个
2023-01-04 12:43:16
哎哟喂：回复晶晶老师 能不能
2023-01-04 12:56:05
晶晶老师：回复哎哟喂不可以，出口后才能申请退税。
2023-01-04 13:19:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小茹 发表的提问：
商贸公司一般纳税人销售退货会计分录？
你好 借主营业务收入 应交税费 贷应收账款或者银行存款。 借库存商品 贷主营业务成本
107楼
2023-01-04 10:23:59
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小茹：回复meizi老师 这个知道，我是问进项税的处理？
2023-01-04 11:08:43
meizi老师：回复小茹你好 你们是销售方还是购买方
2023-01-04 11:36:19
小茹：回复meizi老师 销售
2023-01-04 11:47:33
meizi老师：回复小茹你好 你销售方 你退货 不看你们进项税 。 你销售出去是做销项税
2023-01-04 12:09:18
小茹：回复meizi老师 购进的，退货
2023-01-04 12:20:08
meizi老师：回复小茹你好 那你专票认证了没有 ？
2023-01-04 12:47:43
小茹：回复meizi老师 认证了做转出，没认证冲账对吧
2023-01-04 13:07:05
meizi老师：回复小茹你好 是的 没认证你就直接退回去发票 到时你直接做红冲分录即可。 认证了的话 就转出处理 收到销售方红字发票 你在做红冲分录 即可
2023-01-04 13:29:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 子萱 发表的提问：
购进单价为2300元的商品，卖出的单价为2330元，一般纳税人，这样会不会亏的？怎么算的？
你好！光看这个你是有利润。不亏
108楼
2023-01-05 10:07:15
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子萱：回复宋生老师 你好，宋老师，具体是怎么算的请告知
2023-01-05 10:26:01
宋生老师：回复子萱你好！光看你的这个数据，增值了30元，就是赚了30，就是这么简单啊。
2023-01-05 10:41:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 管管 发表的提问：
一般纳税人工程劳务公司，不卖材料，公司购买商品直接用于工程项目，请问会计分录怎么写
你好 借 工程施工 贷工程物资
109楼
2023-01-05 10:12:41
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管管：回复紫藤老师 老师，是不是购入时：借：工程物资，贷：银行存款，然后领用时：借：工程物资，贷：工程施工。然后工程施工还要再结转成主营业务成本
2023-01-05 10:43:08
紫藤老师：回复管管你好，对的，你的理解是正确的
2023-01-05 11:10:22
管管：回复紫藤老师 材料钱付了没有开发票，后期也不会有发票，这个怎么办
2023-01-05 11:37:56
紫藤老师：回复管管您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。
2023-01-05 11:51:53
管管：回复紫藤老师 金额12000，收据还不可以，这个要怎么办
2023-01-05 12:21:06
紫藤老师：回复管管那你可以入账，汇算清缴调整
2023-01-05 12:38:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1179938287 发表的提问：
老师您好，一般纳税人公司采购商品开票10000元，银行存款实际支付了10100元，如何做会计分录呢？
你好      那这个100元是为什么多支付了？ 对方少开了100元发票吗 
110楼
2023-01-05 10:20:59
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1179938287：回复meizi老师 没有缘由多支付，100元也不会退回来了
2023-01-05 10:36:10
meizi老师：回复1179938287 你好     那你就 做借营业外支出 贷应付账款  
2023-01-05 10:54:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学堂用户kqnv4f 发表的提问：
一般纳税人自开的收购发票，会计分录怎么做 公司自开收购发票196000元免税但是公司为一般纳税人，可抵扣进项10%这个自开收购发票的会计分录应该怎么做
借原材料，应交税费、应交增值税进项贷银行存款，这个进项是9%的，你生产领用的时候再加计扣除1%， 借生产成本 进项 贷原材料。
111楼
2023-01-06 09:09:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 菲菲baby 发表的提问：
一般纳税人购销合同印花税怎么缴纳，销售收入+购进商品合计数乘以0.0003吗？
你好 有合同按合同金额*万分之3 没有合同按（实际购进含税+实际销售含税）*万分之3 计算缴纳印花税
112楼
2023-01-06 09:28:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 子萱 发表的提问：
购进单价为2300元的商品，卖出的单价为2300元，一般纳税人，这样会不会亏的？怎么算的？
你好！单纯从购销是不亏，但是你要人工工资啊，算起来就要亏了
113楼
2023-01-06 09:55:06
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子萱：回复宋生老师 从增值税附加税所得税考虑呢？要多少才不亏
2023-01-06 10:18:18
宋生老师：回复子萱你好！光看税金，是不亏的。因为都抵扣了。又没有利润
2023-01-06 10:31:33
子萱：回复宋生老师 算企业所得税是直接单价*0.25吗
2023-01-06 10:57:53
宋生老师：回复子萱你好！不是的。是看利润的，你这个平进平出，没有利润，就不用交了
2023-01-06 11:25:31
子萱：回复宋生老师 @宋老师:卖出2330元，刚刚打错了
2023-01-06 11:47:15
宋生老师：回复子萱你好！如果是2330.光看这2个数据是有利润的。不亏
2023-01-06 11:58:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 兴奋的短靴 发表的提问：
过期的商品税务上不做进项税额转出，那增值税就不用管了吗，一般纳税人的会计分录借:待处理财产损益，贷:库存商品，吗?
你好 正常报废的产品不需要做转出的 是的
114楼
2023-01-06 10:04:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
一般纳税人。购货后，又退货了，会计分录。
你好，购进，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 退货，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
115楼
2023-01-06 10:20:59
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小公举i：回复邹老师 老师，这个用不用进项税额转出
2023-01-06 10:44:43
邹老师：回复小公举i你好，这个是进项税额负数，而不是转出 进项负数与进项税额转出不是一回事的
2023-01-06 11:10:10
小公举i：回复邹老师 老师，进项税额转出有哪种情况？您能举几个例子么？
2023-01-06 11:21:21
邹老师：回复小公举i你好，比如虚开进项发票 抵扣了用于职工福利，个人消费的进项发票
2023-01-06 11:49:50
小公举i：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-01-06 12:00:10
邹老师：回复小公举i不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 12:18:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ xml 发表的提问：
工业企业一般纳税人，购进原材料然后加工成产品，请问这个过程涉及的会计分录怎么做？
您好! 采购原材料 借：原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷：银行存款 （应付帐款、票据） 生产领用材料 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：原材料 分配工资 借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 月末结转 借：生产成本 贷：制造费用 结转完工产品 借：库存商品 贷生产成本
116楼
2023-01-08 11:30:34
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xml：回复宋生老师 比如我们公司生产办公家具，目前只收到多层板原材料进项票，同时开出销项票办公家具，但是生产办公家具的原材料还有钢管等辅料，我这现在没有辅料的进项票，那我怎么结转成本，怎么结转完工产品？
2023-01-08 12:08:33
宋生老师：回复xml您好！按正常您就应该拿一些钢管的进项。如果拿不到发票，也可以做点购货收据进去。
2023-01-08 12:31:53
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 丰富的钥匙 发表的提问：
一般纳税人初次购进税控设备，怎么写会计分录？是不是价税合计递减应纳税额
您好，据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。 税控设备抵减增值税分录： 借：应交税费-应交增值税(减免税款) 贷：管理费用
117楼
2023-01-08 11:40:19
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 着急的高跟鞋 发表的提问：
如我公司为一般纳税人，购进苗木款免税金额100000.怎么做会计分录
你好，买来做什么用的？
118楼
2023-01-08 11:54:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 【ご左肩★蝶舞╮】 发表的提问：
小规模纳税人，购进库存商品，怎么做分录
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
119楼
2023-01-08 12:07:26
全部回复
【ご左肩★蝶舞╮】：回复邹老师 用不用加入库存商品的明细货品
2023-01-08 12:23:21
邹老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】你好，需要的，在库存商品下面根据商品名称，规格型号等设置明细科目核算
2023-01-08 12:35:19
【ご左肩★蝶舞╮】：回复邹老师 谢谢
2023-01-08 12:54:52
邹老师：回复【ご左肩★蝶舞╮】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 13:24:51
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 活为何？何为活？ 发表的提问：
商贸企业一般纳税人购进商品，销售商品都要交印花税吗？怎么交？
是的都要交印花税，按照购销合同金额的万分之五计算
120楼
2023-01-08 12:32:59
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